Dekrét č. 93 / 2007 Zb.
Vyhláška o informačných povinnostiach dôchodkového fondu na účely dohľadu Českej národnej banky
Platný
Uznesenie
Účinnosť od 01.05.2007
93
VYHLÁSENIE
z 19. apríla 2007,
o informačných povinnostiach dôchodkového fondu na účely dohľadu Českej národnej banky
Česká národná banka ustanovuje podľa § 41 ods. 4 zákona č. 6 / 1993 Z. z. o Českej národnej banke v znení zákona č. 442 / 2000 Z. z., zákona č. 127 / 2002 Z. z. a zákona č. 57 / 2006 Z. z., ("zákon "):
Predbežné ustanovenia
(1) Táto vyhláška stanovuje obsah, formu, dátumy a spôsob zostavovania a predkladania informácií Českej národnej banke prostredníctvom dôchodkového fondu.
(2) Dôchodkový fond poskytuje Českej národnej banke
a) v určenej forme, dátume a spôsobom a obsahu uvedených informácií:
1. správa dôchodkového fondu;
2. prijaté a vyplatené penzijné fondy,
3. umiestnenie a výška fondov penzijných fondov;
4. prijaté služby a
(b) vo forme stanovenej, dátum a spôsob výročnej správy v súlade s osobitnými právnymi predpismi o účtovníctve (1).
Vymedzenie pojmov
Na účely tohto dekrétu:
a) štruktúrovaný súbor údajov vytvorený dôchodkovým fondom,
b) zber údajov s vopred definovanými štruktúrami údajov, ktoré sú opísané a prístupné ako celok v informačnom systéme Českej národnej banky.
Informácie o správe dôchodkového fondu
(1) Dôchodkový fond informuje o riadení prostredníctvom PEF (CNB) správu 10-02 "Správa dôchodkového fondu na účely dohľadu" s kódom súboru pridružených údajov ROPES10 a výpisom PEF (CNB) 20-02 "Stav zisku a straty dôchodkového fondu" s kódom súboru pridružených údajov VYPES20.
(2) Obsah výkazu o hospodárení PEF (CNB) 10-02 "Povinný prehľad dôchodkového fondu na účely dohľadu" s kódom súboru pridružených údajov ROPES10 je uvedený v prílohe 1 k tomuto dekrétu.
(3) Obsah výkazu správy PEF (CNB) 20-02 "Profit a strata dôchodkového fondu" s kódom súboru údajov VyPES20 je uvedený v prílohe 2 k tomuto dekrétu.
(4) Výkaz uvedený v odseku 2 vypracuje dôchodkový fond na polročnom základe, každý v posledný deň polroka. Výkaz uvedený v odseku 3 vypracuje dôchodkový fond na polročnom základe od začiatku roka do konca polroka.
(5) Výkazy uvedené v odseku 1 predloží dôchodkový fond do konca druhého mesiaca nasledujúceho po skončení polroka, ktorého sa týkajú.
Informácie o prijatých a vyplatených fondoch penzijných fondov
(1) Dôchodkový fond informuje o výške a štruktúre dôchodkového fondu, ktorý prijal a zaplatil PEF (CNB) prostredníctvom výkazu 31-02 "Špecifikácie prijatých a vyplatených finančných prostriedkov" s kódom súboru údajov DOPES31. Obsah vyhlásenia je uvedený v prílohe 3 k tomuto dekrétu.
(2) Výkaz uvedený v odseku 1 vypracuje dôchodkový fond na polročnom základe od začiatku roka do konca polroka.
(3) Výkaz uvedený v odseku 1 predloží dôchodkový fond do konca druhého mesiaca nasledujúceho po skončení polroka, na ktorý sa vzťahuje.
Informácie o umiestnení penzijných fondov
(1) Dôchodkový fond informuje o umiestnení svojich fondov a ich výške poskytnutím výkazu PEF (CNB) 34-04 "Štvrťročná správa o stave portfólia dôchodkového fondu" s identifikačným kódom DOPES34. Obsah vyhlásenia je uvedený v prílohe 4 k tomuto dekrétu.
(2) Výkaz uvedený v odseku 1 vypracuje dôchodkový fond štvrťročne v posledný deň tohto štvrťroka.
(3) Výkaz uvedený v odseku 1 predloží dôchodkový fond do konca mesiaca nasledujúceho po skončení štvrťroka, ktorého sa týka.
Informácie o prijatých službách
(1) Dôchodkový fond informuje o prijatých službách s vyhlásením PEF (CNB) 33-02 "Špecifikácie služieb poskytovaných dôchodkovému fondu" s kódom pridruženého súboru údajov DOPES33. Obsah vyhlásenia je uvedený v prílohe 5 k tejto vyhláške.
(2) Výkaz uvedený v odseku 1 vypracuje dôchodkový fond na polročnom základe od začiatku roka do konca polroka.
(3) Výkaz uvedený v odseku 1 predloží dôchodkový fond do konca druhého mesiaca nasledujúceho po skončení polroka, na ktorý sa vzťahuje.
Spôsob predkladania informácií prostredníctvom automatizovaného systému zberu údajov
(1) Dôchodkový fond poskytuje Českej národnej banke správy podľa § 3 až 6 v elektronickej forme prostredníctvom aplikácie Českej národnej banky na zber údajov od nebankových subjektov (ďalej len "Aplikácia na zber údajov"), ktorá je dostupná spôsobom umožňujúcim vzdialený prístup.
(2) Penzijný fond predkladá výkazy uvedené v odseku 1 vo forme správ o údajoch stanovených v žiadosti o zber údajov.
(3) Správy o údajoch uvedené v odseku 2 predkladajú osoby oprávnené podľa článku 9 dôchodkovému fondu so zaručeným elektronickým podpisom m2.
Opravy nesprávnych a neúplných vyhlásení
Ak dôchodkový fond následne zistí, že údaje predchádzajúceho zaslaného výkazu sú nesprávne alebo neúplné, opravené vyhlásenie a v prípade potreby súvisiace výkazy sa bez zbytočného odkladu predložia Českej národnej banke spôsobom určeným na splnenie požiadavky na informácie a informuje Českú národnú banku o obsahu a dôvodoch opráv.
Oprávnené osoby
(1) Dôchodkový fond oznámi Českej národnej banke
a) mená a priezviská aspoň dvoch osôb poverených dôchodkovým fondom na prípravu, vytvorenie, schválenie alebo predkladanie správ o údajoch Českej národnej banke (ďalej len "oprávnené osoby"),
b) adresu pracoviska, telefónne a faxové čísla a e-mailové adresy oprávnených osôb a podrobnosti o vydaných kvalifikovaných osvedčeniach (3);
c) určenie požadovaných úloh oprávnených osôb v žiadosti o zber údajov.
(2) Česká národná banka pridelí mandátom dôchodkového fondu úlohu v žiadosti o zber údajov, ktorá im umožní vykonávať činnosti zodpovedajúce rozsahu ich mandátu.
(3) V prípade zmeny údajov týkajúcich sa poverených osôb dôchodkový fond
a) informuje Českú národnú banku o zmenách údajov uvedených v odseku 1 písm. a) a b), alebo
(b) upraviť údaje uvedené v odseku 1 v žiadosti o zber údajov.
Spôsob zasielania výročnej správy
Výročná správa podľa osobitných právnych predpisov o účtovníctve (1) zasiela Českej národnej banke dôchodkový fond v papierovej forme a v elektronickej forme ustanovenej osobitným právnym predpisom (4) buď e-mailom na e-mailovú adresu e-mailovej adresy s jasnou identifikáciou informačnej povinnosti, alebo na nosiči údajov CD-R do konca 7 mesiacov po skončení obdobia, na ktoré sa vzťahujú.
Prechodné ustanovenie
Správy o údajoch zaslané podľa oddielu 7 tohto príkazu sa môžu poskytnúť namiesto elektronického podpisu do 31. decembra 2007 len s bezpečnostným kódom oprávnenej osoby, pričom sa vyjadrí súhlas tejto osoby s údajmi v predloženom vyhlásení, za predpokladu, že Česká národná banka poskytla túto osobu pred dátumom účinnosti tohto dekrétu.
Účinnosť
Toto nariadenie nadobúda účinnosť 1. mája 2007.
Regulátor:
Doc. Ing. Tůma, CSc.
Příloha č. 1
Príloha č. 1 k vyhláške č. 93 / 2007 Z. z.
Obsah vyhlásenia
"Základný list penzijného fondu na účely dohľadu"
1. Správa PEF (CNB) 10-02 "Hlavný list dôchodkového fondu na účely dohľadu" s kódom pridruženého súboru údajov ROPES10 obsahuje údaje podľa osobitného účtovného nariadenia. Výkaz obsahuje položky aktív a ostatných aktív, záväzkov a ostatných záväzkov.
2. Časť 1 "Bankové aktíva" zahŕňa celkové aktíva a ich analyticky rozčlenené zložky - hotovosť, pohľadávky voči bankám a nebankovým subjektom v členení podľa splatnosti, dlhové cenné papiere emitované verejnou správou, dlhové cenné papiere emitované inými subjektmi, akcie, podielové listy a iné akcie, podiely s významným a rozhodujúcim vplyvom, dlhodobé nehmotné a hmotné aktíva a ich zložky, ostatné aktíva, pohľadávky na upísaný kapitál a budúce výdavky a príjmy.
3. Časť 2 "Bankové pasíva" zahŕňa celkové pasíva a ich analyticky rozčlenené zložky - záväzky voči bankám a nebankovým subjektom, ostatné pasíva, príjmy a naakumulované výdavky, rezervy vrátane ich zložiek, podriadené záväzky, základný kapitál v členení na splatené základné imanie a vlastné akcie, emisné účty, rezervy a ostatné ziskové fondy, rezervy na preceňovania, kapitálové fondy, rozdiely v ocenení, nerozdelené zisky alebo nezaplatené straty z predchádzajúcich období, zisk alebo stratu za účtovné roky.
4. Časť 3 "Špecifikácia bilančných aktív" obsahuje špecifikáciu súvahových aktív v členení na dlhopisy vydané štátom Organizácie pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (OECD) alebo jeho centrálnou bankou, dlhopisy vydané Českou republikou, štátne dlhopisy vydané Českou republikou, štátne dlhopisy Českej republiky, dlhopisy obchodované na regulovaných trhoch, akcie obchodované na regulovanom trhu krajiny OECD, vklady (vrátane účtov, vkladov) a iné aktíva.
Příloha č. 2
Príloha č. 2 k vyhláške č. 93 / 2007 Zb.
Obsah vyhlásenia
"Účet príjmu a straty dôchodkového fondu"
Výkaz PEF (CNB) 20-02 "Vyhlásenie o zisku a strate dôchodkového fondu" s kódom súboru pridružených údajov VYPES20 obsahuje údaje podľa osobitného účtovného nariadenia. Výkaz obsahuje položky nákladov a príjmov a zisku a straty správy, ktoré sú rozdelené podľa druhu cenných papierov, nákladov na úroky a podobných príjmov, nákladov na úroky a podobných nákladov, výnosov z akcií a akcií v členení podľa účasti, výnosov z poplatkov a provízií, zisku alebo straty z finančných aktív, iných prevádzkových výnosov a výdavkov, administratívnych nákladov, najmä nákladov na zamestnancov vrátane zložiek týchto nákladov, iných administratívnych nákladov, rozpustenia rezerv a úprav pri vytváraní a využívaní iných rezerv, odpisov, odpisov a používania rezerv a rezerv a záruk, zrušenia operatívnych a materiálnych položiek príjmov z prevodu podielov s rozhodujúcimi a podstatnými účinkami, straty úrokov, straty úrokov, výroby a príjmov z minulej splatnosti, výroby a používania iných rezerv, odpisov a použitia iných rezerv, odpisov, odpisov, odpisov, odpisov a použitia pohľadávok, ako aj ustanovení a záruk týkajúcich sa nárokov a záruk za stratu príjmov a príjmov z majetku a príjmov a príjmov a príjmov a príjmov a príjmov, a príjmov, a najmä príjmov vo výkaze.
Příloha č. 3
Príloha č. 3 k vyhláške č. 93 / 2007 Zb.
Obsah vyhlásenia
"Špecifikácie prijatých a vyplatených rozpočtových prostriedkov"
1. Výkaz PEF (CNB) 31-02 "Špecifikácie prijatých a vyplatených finančných prostriedkov" s identifikačným kódom DOPES31 obsahuje hodnoty prijatých a vyplatených finančných prostriedkov dôchodkového fondu za referenčné obdobie vrátane prijatých príspevkov a pripísaných príjmov a vyplatených finančných prostriedkov podľa štruktúry dávok.
2. Prijaté rozpočtové prostriedky a pripísané príjmy zahŕňajú príspevky prijaté počas referenčného obdobia v členení na vlastné príspevky účastníkov vrátane príspevkov, príspevkov platených zamestnávateľom, príspevkov iných osôb v prospech účastníkov, štátnych príspevkov, neidentifikovaných platieb a príspevkov pripísaných účastníkom a iných finančných prostriedkov a finančných prostriedkov prevedených z iných dôchodkových fondov.
3. Dávky vyplácané podľa štruktúry dávok sú starobné, pozostalostné, dôchodkové a invalidné dôchodky, dedičstvo, paušálna náhrada, finančné prostriedky prevedené do iných dôchodkových fondov, platený štátny príspevok, už ukončené doplnkové platby, vrátené príspevky účastníkov a iné vyplatené finančné prostriedky.
4. Časť 1. "Počet prípadov vyplatených a prevedených finančných prostriedkov" obsahuje údaje o počte príjemcov starobného, pozostalostného, dôchodkového a invalidného dôchodku na konci referenčného obdobia, počte prípadov dedičstva, jednorazovej náhrade, platbe predaja a prevodov do iných fondov, počte splátok a prebytkov štátneho príspevku, počte splátok príspevkov účastníkov a počte ďalších platieb.
(5) Časť 2 "Priemerné prijaté rozpočtové prostriedky" obsahuje údaje o priemernej výške mesačného príspevku účastníka, vlastnom príspevku účastníka, príspevku zamestnávateľa, príspevku tretej strany účastníkovi a príspevku štátu.
Příloha č. 4
Príloha č. 4 k vyhláške č. 93 / 2007 Z. z.
Obsah vyhlásenia
"Štvrťročná správa o stave portfólia penzijných fondov"
Výkaz PEF (CNB) 34-04 "Štvrťročné vyhlásenie o stave portfólia penzijných fondov "s kódom súboru pridružených údajov DOPES34 zahŕňa identifikáciu investičných nástrojov a iných aktív, ktoré tvoria portfólio penzijných fondov v posledný deň referenčného obdobia vrátane kvantitatívnych údajov týkajúcich sa majetku alebo jeho emitenta a vrátane informácií o príslušných ustanoveniach zákona č. 42 / 1994 Z. z., o doplnkovom dôchodkovom systéme so štátnym príspevkom a o zmenách niektorých právnych predpisov týkajúcich sa jeho vykonávania, ktoré umožňujú nadobudnutie takéhoto majetku.
Příloha č. 5
Príloha č. 5 k vyhláške č. 93 / 2007 Zb.
Obsah vyhlásenia
"Špecifikácie služieb poskytovaných dôchodkovému fondu"
Výkaz PEF (CNB) 33-02 "Špecifikácie služieb poskytovaných dôchodkovému fondu" s identifikačným kódom DOPES33 obsahujú údaje týkajúce sa služieb poskytovaných dôchodkovému fondu, najmä náklady na poplatky, provízie a ostatné náklady na správu fondu.
1) Zákon č. 563 / 1991 Zb. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.
2) § 2 písm. b) zákona č. 227 / 2000 Z. z., o elektronickom podpise a o zmene a doplnení a doplnení niektorých iných zákonov (zákon o elektronickom podpise), v znení zákona č. 440 / 2004 Z. z.
3) § 2 písm. l) zákona č. 227 / 2000 Zb.
4) Článok 2 dekrétu č. 562 / 2006 Z. z., ktorý stanovuje spôsob premeny dokumentov na elektronickú formu, spôsob spracovania prevedených dokumentov a záväznú elektronickú formu dokumentov (poradie o digitalizácii obchodného registra).
Prihláste sa pre poznámky, obľúbené a upozornenia
Informácie o predpise
| Citácia | Dekrét č . 93 / 2007 Z. z. o informačných povinnostiach dôchodkového fondu pre dohľad Českej národnej banky |
|---|---|
| Typ predpisu | Uznesenie |
| Autor | - |
| Zbierka | Zbierka zákonov |
| Dátum vyhlásenia | 27.04.2007 |
|---|---|
| Účinnosť od | 01.05.2007 |
| Účinnosť do | - |
| Stav | Platný |
Znenie predpisu má informatívny charakter.
Komentáre 0