Dekret Nr. 93 / 2007 Coll.
Verordnung über die Informationspflichten des Pensionsfonds für Aufsichtszwecke der Tschechischen Nationalbank
Gültig
Ordnung
In Kraft seit 01.05.2007
ANHANG
Ordnung
vom 19. April 2007
über die Informationspflichten des Pensionsfonds für Aufsichtszwecke der Tschechischen Nationalbank
Die Tschechische Nationalbank sieht gemäß § 41 Abs. 4 des Gesetzes Nr. 6 / 1993 Slg., über die Tschechische Nationalbank, geändert durch Gesetz Nr. 442 / 2000 Slg., Gesetz Nr. 127 / 2002 Slg. und Gesetz Nr. 57 / 2006 Slg., ("Gesetz"):
Vorläufige Bestimmungen
(1) Diese Verordnung enthält die Inhalte, Form, Termine und Methode zur Erstellung und Übermittlung von Informationen an die Tschechische Nationalbank durch Pensionsfonds.
(2) Pensionsfonds bietet die Tschechische Nationalbank
(a) in der angegebenen Form, Datum und Art und Inhalt der angegebenen Informationen:
1. die Verwaltung des Rentenfonds;
2. die erhaltenen und gezahlten Pensionsfondsmittel;
3. Ort und Höhe der Pensionsfonds;
4. empfangene Dienstleistungen und
b) das Datum und die Art des Jahresberichts gemäß den besonderen Rechnungslegungsvorschriften (1).
Definition der Begriffe
Im Sinne dieses Erlasses:
a) ein strukturierter Datensatz, der vom Rentenfonds erstellt wurde,
b) Datenerhebung mit vordefinierten Datenstrukturen, die im Informationssystem der Tschechischen Nationalbank insgesamt beschrieben und zugänglich sind.
Informationen zur Verwaltung des Pensionsfonds
(1) Der Pensionsfonds informiert über die Verwaltung durch den PEF (CNB) Bericht 10-02 "Balance Sheet des Pensionsfonds für Aufsichtszwecke" mit dem Code des Associated Data File ROPES10 und der PEF (CNB) Erklärung 20-02 "Statement of Profit and loss of the Pension Fund" mit dem Code des Associated Data File VYPES20.
(2) Der Inhalt der Verwaltungserklärung des PEF (CNB) 10-02 "Balance Sheet des Pensionsfonds für Aufsichtszwecke" mit dem Code des Associated Data File ROPES10 ist in Anhang 1 dieses Erlasses aufgeführt.
(3) Der Inhalt der Verwaltungserklärung des PEF (CNB) 20- 02 "Leistungs- und Verlustrechnung des Pensionsfonds" mit dem Code der Datendatei VYPES20 ist in Anhang 2 dieses Beschlusses aufgeführt.
(4) Die in Absatz 2 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds auf halbjährlicher Basis jeweils am letzten Tag des Halbjahres erstellt. Die in Absatz 3 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds auf halbjährlicher Basis von Anfang des Jahres bis Ende des Halbjahres erstellt.
(5) Die in Absatz 1 genannten Erklärungen werden vom Rentenfonds bis zum Ende des zweiten Monats nach Ablauf des halben Jahres, auf das sie sich beziehen, abgegeben.
Informationen zu empfangenen und bezahlten Pensionsfonds
(1) Der Pensionsfonds unterrichtet den Betrag und die Struktur des vom PEF (KNB) erhaltenen und gezahlten Pensionsfonds durch eine Erklärung vom 31-02 "Spezifikationen der empfangenen und bezahlten Mittel" mit dem Code der Datendatei DOPES31. Der Inhalt der Erklärung ist in Anhang 3 dieser Verordnung aufgeführt.
(2) Die in Absatz 1 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds auf halbjährlicher Basis von Anfang des Jahres bis Ende des Halbjahres erstellt.
(3) Die in Absatz 1 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds bis zum Ende des zweiten Monats nach dem Ende des halben Jahres, auf das sie sich bezieht, übermittelt.
Informationen zum Standort der Pensionsfonds
(1) Der Pensionsfonds informiert über den Standort seiner Fonds und ihren Betrag, indem er eine PEF (CNB) Erklärung von 34-04 "Quarterly status report of the Pension Fund Portfolio" mit dem DOPES34 ID-Code zur Verfügung stellt. Der Inhalt der Erklärung ist in Anhang 4 dieser Verordnung aufgeführt.
(2) Die in Absatz 1 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds am letzten Tag dieses Quartals vierteljährlich erstellt.
(3) Die in Absatz 1 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds bis zum Ende des Monats, der auf das Ende des Quartals folgt, auf das er sich bezieht, übermittelt.
Informationen zu empfangenen Dienstleistungen
(1) Der Pensionsfonds informiert über empfangene Dienstleistungen mit der PEF (CNB)-Anweisung 33-02 "Angaben für den Pensionsfonds" mit dem Code des Associated Data File DOPES33. Der Inhalt der Erklärung ist in Anhang 5 dieser Verordnung aufgeführt.
(2) Die in Absatz 1 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds auf halbjährlicher Basis von Anfang des Jahres bis Ende des Halbjahres erstellt.
(3) Die in Absatz 1 genannte Erklärung wird vom Rentenfonds bis zum Ende des zweiten Monats nach dem Ende des halben Jahres, auf das sie sich bezieht, übermittelt.
Verfahren zur Übermittlung von Informationen über ein automatisiertes Datenerfassungssystem
(1) Der Pensionsfonds gibt der Tschechischen Nationalbank Berichte gemäß § 3 bis 6 in elektronischer Form durch die Anwendung der Tschechischen Nationalbank für die Erhebung von Daten von Nichtbanken (nachfolgend die "Data Collection Application") an, die in einer Weise verfügbar ist, die Fernzugriff ermöglicht.
(2) Der Pensionsfonds legt die in Absatz 1 genannten Aussagen in Form von Datenberichten vor, die im Antrag auf Datenerhebung erstellt wurden.
(3) Die in Absatz 2 genannten Datenberichte werden vom Rentenfonds mit der garantierten elektronischen Unterschrift des m2) von den nach Artikel 9 zugelassenen Personen übermittelt.
Korrekturen von fehlerhaften und unvollständigen Aussagen
Stellt der Pensionsfonds später fest, dass die Daten der zuvor übermittelten Erklärung falsch oder unvollständig sind, so wird die korrigierte Erklärung und gegebenenfalls die damit verbundenen Aussagen unverzüglich der Tschechischen Nationalbank in einer für die Erfüllung der Informationspflicht bestimmten Weise übermittelt und die Tschechische Nationalbank über den Inhalt und die Gründe für die Korrekturen unterrichtet.
Zugelassene Personen
(1) Der Pensionsfonds informiert die Tschechische Nationalbank
a) Namen und Nachnamen von mindestens zwei Personen, die mit dem Pensionsfonds für die Erstellung, Erstellung, Genehmigung oder Übermittlung von Datenberichten an die Tschechische Nationalbank betraut sind (nachfolgend "berechtigte Personen"),
b) Anschrift des Arbeitsplatzes, Telefonnummern und Faxnummern sowie E-Mail-Adressen der zugelassenen Personen und Einzelheiten der ausgestellten Bescheinigungen (3);
c) Identifizierung der erforderlichen Rollen von zugelassenen Personen in der Datenerhebungsanmeldung.
(2) Die Tschechische Nationalbank wird den Mandaten des Pensionsfonds eine Rolle im Antrag auf Datenerhebung zuweisen, damit diese Tätigkeiten ausführen können, die dem Umfang ihres Mandats entsprechen.
(3) Bei einer Änderung der Daten über betraute Personen ist der Pensionsfonds
a) die Tschechische Nationalbank über Änderungen der in Absatz 1 Buchstaben a und b genannten Daten informieren oder
b) die in Absatz 1 genannten Daten in der Datenerhebungsanmeldung anpassen.
Art der Übermittlung des Jahresberichts
Der Jahresbericht gemäß der Sondergesetzgebung über Rechnungslegung (1) sendet der Tschechischen Nationalbank den Pensionsfonds in Papierform und in elektronischer Form gemäß der Sondergesetzgebung (4), entweder per E-Mail an die E-Mail-Adresse des E-Mail-Raums mit einer eindeutigen Identifizierung der Informationspflicht oder des CD-R-Datenträgers, bis zum Ende des 7 Monates nach Ablauf der Frist, auf die sie sich beziehen.
Übergangsbestimmungen
Die gemäß Abschnitt 7 dieser Bestellung übermittelten Datenberichte können statt der elektronischen Unterschrift bis zum 31. Dezember 2007 nur mit dem Sicherheitscode der Bevollmächtigten versehen werden, der die Zustimmung dieser Person zu den Daten in der vorgelegten Erklärung ausdrückt, sofern die Tschechische Nationalbank der betreffenden Person vor dem tatsächlichen Datum dieses Beschlusses den Sicherheitscode zur Verfügung gestellt hat.
Effizienz
Diese Verordnung tritt am 1. Mai 2007 in Kraft.
Gouverneur:
Doc. Ing. Tůma, CSc.
Příloha č. 1
Anhang Nr. 1 des Erlasses Nr. 93/2007 Slg.
Inhalt der Erklärung
"Balancesheet des Pensionsfonds für Aufsichtszwecke"
1. Der PEF (CNB) Bericht 10-02 "Balance Sheet des Pensionsfonds für Aufsichtszwecke" mit dem Code des Associated Data File ROPES10 enthält Daten gemäß einer separaten Rechnungslegungsordnung. Die Erklärung enthält Vermögenswerte und andere Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und andere Verbindlichkeiten.
2. Teil 1 "Balance Sheet Assets" umfasst Gesamtvermögen und deren analytische Aufschlüsselungskomponenten - Bargeld, Forderungen an Banken und Nichtbanken nach Laufzeit, von Staat ausgegebene Schuldverschreibungen, von anderen Unternehmen ausgegebene Schuldverschreibungen, Anteile, Anteile und andere Anteile, Beteiligungen mit erheblichem und entscheidendem Einfluss, langfristige immaterielle und materielle Vermögenswerte und deren Bestandteile, andere Vermögenswerte, Forderungen auf gezeichnetes Kapital und zukünftige Ausgaben und Einkommen.
3. Teil 2 "Balance Sheet Passivs" umfasst Gesamtverbindlichkeiten und deren analytische Aufschlüsselungskomponenten - Verbindlichkeiten gegenüber Banken und Nichtbanken, sonstige Verbindlichkeiten, Einkünfte und Auftragsaufwendungen, Reserven einschließlich ihrer Komponenten, nachrangigen Verbindlichkeiten, Kernkapital, aufgeschlüsselt nach dem eingezahlten Kapital und eigenen Aktien, Emissionskonten, Reserven und sonstigen Gewinnaufwendungsfonds, Rücklagen für Neubewertungen, Eigenkapital, Bewertungsdifferenzen, gehaltene, Rückzahlungen, Rücklagen, Rücklagen, Rückstellungen, Rücklagen oder unbezahlerträge oder Nichteinflüsse aus früheren Geschäftsjahren.
4. Teil 3 "Balance Sheet Asset Specification" umfasst die Spezifikation der Bilanzpositionen, die auf Anleihen des Staates der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) oder seiner Zentralbank, Anleihen der Tschechischen Republik, von der Tschechischen Republik ausgegebene Schuldverschreibungen, Staatsanleihen der Tschechischen Republik, auf regulierten Märkten gehandelte Schuldverschreibungen, auf dem geregelten Markt des OECD-Landes gehandelte Aktien, Einlagen (einschließlich Konten, Einlagen).
Příloha č. 2
Anhang Nr. 2 des Erlasses Nr. 93/2007 Slg.
Inhalt der Erklärung
"Einkommen und Verlustrechnung eines Pensionsfonds"
Die PEF (CNB)-Anweisung 20-02 "Angabe von Gewinn und Verlust des Pensionsfonds "mit dem Code des Associated Data File VYPES20 enthält Daten gemäß einer separaten Rechnungslegungsordnung. die Einnahmen und sonstigen Einnahmen, die Einnahmen und die sonstigen Einnahmen, die Einnahmen und die sonstigen Einnahmen, die Einnahmen und die sonstigen Einnahmen, die Einnahmen und die sonstigen Ausgaben, die Einnahmen aus den durch die Beteiligung aufgeschlüsselten Anteilen, die Einnahmen aus Gebühren und Provisionen, die Gewinne oder Verluste aus finanziellen Vermögenswerten, sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen, die Verwaltungskosten, insbesondere die Kosten der Beschäftigten, einschließlich der Bestandteile dieser Kosten, sonstiger Verwaltungskosten, die Auflösung von Rückstellungen und Anpassungen für die Abschreibung von Forderungen
Příloha č. 3
Anhang Nr. 3 des Erlasses Nr. 93/2007 Slg.
Inhalt der Erklärung
"Besonderheiten der eingegangenen und ausgezahlten Mittel"
1. Die PEF (KNB)-Anweisung 31-02 "Angaben von empfangenen und bezahlten Geldern" mit dem DOPES31 Identity File-Code enthält die Werte der empfangenen und bezahlten Gelder des Pensionsfonds für den Bezugszeitraum einschließlich der eingegangenen Beiträge und der geleisteten Einnahmen und der gemäß der Struktur der Leistungen gezahlten Mittel.
2. Die eingegangenen Mittel und die zugewiesenen Einnahmen umfassen Beiträge, die während des Bezugszeitraums eingegangen werden, die in die Beiträge der Teilnehmer aufgeschlüsselt sind, einschließlich Abonnements, Beiträge des Arbeitgebers, Beiträge anderer Personen zugunsten der Teilnehmer, staatliche Beiträge, nicht identifizierte Zahlungen und Beiträge, die den Teilnehmern und anderen aus anderen Pensionsfonds übertragenen Mitteln und Mitteln gewährt werden.
3. Die nach der Struktur der Leistungen gezahlten Leistungen sind Alters-, Hinterbliebenen-, Renten- und Invaliditätsrenten, Erbschaft, pauschale Entschädigung, auf andere Pensionsfonds übertragene Gelder, der staatliche Beitrag erstattet, bereits abgeschlossene Zusatzzahlungen, die Beiträge der Teilnehmer zurückgegeben und andere Gelder bezahlt.
4. Teil 1. "Zahl der Fälle von bezahlten und übertragenen Geldern" enthält Daten über die Zahl der Begünstigten der Alters-, Hinterbliebenen-, Renten- und Invaliditätsrente am Ende des Bezugszeitraums, die Anzahl der Erbfälle, einmalige Entschädigung, die Zahlung von Verkäufen und Übertragungen auf andere Gelder, die Anzahl der Rückzahlungen und Überschüsse des staatlichen Beitrags, die Anzahl der Rückzahlungen der Teilnehmerbeiträge und die Anzahl der anderen Gelder.
(5) Teil 2 "Gegener Mittel" enthält Daten über den durchschnittlichen Betrag des monatlichen Beitrags des Teilnehmers, den eigenen Beitrag des Teilnehmers, den Beitrag des Arbeitgebers, den Beitrag des Dritten zum Teilnehmer und den Beitrag des Staates.
Příloha č. 4
Anhang Nr. 4 des Erlasses Nr. 93/2007 Slg.
Inhalt der Erklärung
"Quarterly status report of the pension fund Portfolio"
Die PEF (CNB)-Anweisung 34-04 "Quarterly Statement on the status of the pension fund Portfolio " with the DOPES34 Associated Data File code umfasst die Identifizierung von Anlageinstrumenten und anderen Vermögenswerten, die das Rentenfondsportfolio am letzten Tag des Bezugszeitraums darstellen, einschließlich quantitativer Daten über den Vermögenswert oder seinen Emittenten, und einschließlich Informationen über die einschlägigen Bestimmungen des Gesetzes Nr. 42 / 1994 Coll, über die ergänzende Rentenregelung mit einem staatlichen Beitrags.
Příloha č. 5
Anhang Nr. 5 des Erlasses Nr. 93/2007 Slg.
Inhalt der Erklärung
"Besonderheiten der Leistungen, die dem Rentenfonds zur Verfügung gestellt werden"
Die PEF (CNB)-Anweisung 33-02 "Angaben der dem Pensionsfonds zur Verfügung gestellten Leistungen "mit dem DOPES33-ID-Code enthält Daten über die Leistungen, die dem Pensionsfonds zur Verfügung gestellt werden, insbesondere die Kosten für Gebühren, Provisionen und andere Verwaltungskosten des Fonds.
1) Gesetz Nr. 563 / 1991 Slg., über Rechnungswesen, geändert.
2) § 2 b) des Gesetzes Nr. 227 / 2000 Slg., zur elektronischen Signatur und zur Änderung und Ergänzung bestimmter anderer Gesetze (Gesetz über elektronische Signatur), geändert durch Gesetz Nr. 440 / 2004 Slg.
3) § 2 (l) des Gesetzes Nr. 227 / 2000 Coll.
4) Artikel 2 des Erlasses Nr. 562 / 2006 Slg., der die Methode der Umwandlung der Dokumente in elektronische Form vorsieht, die Art und Weise, wie die übertragenen Dokumente bearbeitet werden, und die verbindliche elektronische Form der Dokumente (die Reihenfolge der Digitalisierung des Handelsregisters).
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Informationen zur Vorschrift
| Zitierung | Verordnung Nr. 93/2007 Slg. über die Informationspflichten des Rentenfonds zur Aufsicht der Tschechischen Nationalbank |
|---|---|
| Art der Vorschrift | Ordnung |
| Autor | - |
| Sammlung | Gesetzessammlung |
| Verkündungsdatum | 27.04.2007 |
|---|---|
| In Kraft seit | 01.05.2007 |
| In Kraft bis | - |
| Status | Gültig |
Der Wortlaut der Vorschrift hat informativen Charakter.
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