Указ No 93/2007 Сб.
Указ об информационных обязательствах пенсионного фонда в надзорных целях Чешского национального банка
Действующий
Приказ
Действует с 01.05.2007
93
Декларация
19 апреля 2007 года
Об информационных обязательствах пенсионного фонда в надзорных целях Чешского национального банка
Чешский национальный банк предусматривает в соответствии с пунктом 4 статьи 41 Закона No 6 / 1993 Coll. о Чешском национальном банке с поправками, внесенными Законом No 442 / 2000 Coll., Законом No 127 / 2002 Coll. и Законом No 57 / 2006 Coll. («Закон»):
Предварительные положения
(1) Указом излагаются содержание, форма, даты и способ составления и представления пенсионным фондом информации Чешскому национальному банку.
(2) Пенсионный фонд Чешского национального банка
(a) в указанной форме, дате и порядке и содержании указанной информации:
1. управление пенсионным фондом;
2. полученные и выплаченные пенсионные фонды,
3 место нахождения и размер средств пенсионного фонда;
4. полученные услуги; и
b по форме, дате и форме годового отчета в соответствии со специальным законодательством о бухгалтерском учете 1.
Определение терминов
Для целей настоящего Указа:
а структурированный набор данных, созданный пенсионным фондом;
b) сбор данных с заранее определенными структурами данных, которые описаны и доступны в целом в информационной системе Чешского национального банка.
Информация об управлении пенсионным фондом
(1) Пенсионный фонд информирует руководство ПЭФ (CNB) о отчете 10-02 «Балансовый лист Пенсионного фонда для надзорных целей» с кодом Ассоциированного файла данных ROPES10 и заявлением ПЭФ (CNB) 20-02 «Заявление о прибыли и убытке Пенсионного фонда» с кодом Ассоциированного файла данных VYPES20.
(2) Содержание управленческого заявления ПЭФ (КНБ) 10-02 «Баланс пенсионного фонда для надзорных целей» с кодом Связанного файла данных ROPES10 изложено в Приложении 1 к настоящему Указу.
(3) Содержание управленческого заявления ПЭФ (КНБ) 20-02 «Счет прибыли и убытков пенсионного фонда» с кодом файла данных VYPES20 изложено в приложении 2 к настоящему постановлению.
(4) Упомянутое в пункте 2 заявление составляется пенсионным фондом на полугодовой основе, каждый в последний день полугодия. Упомянутое в пункте 3 заявление составляется пенсионным фондом на полугодовой основе с начала года до конца полугодия.
(5) Указанные в пункте 1 заявления представляются пенсионным фондом до конца второго месяца, следующего за окончанием полугодия, к которому они относятся.
Информация о полученных и выплаченных пенсионных фондах
(1) Пенсионный фонд информирует о размере и структуре пенсионного фонда, полученного и выплаченного ПЭФ (ПНФ) посредством заявления 31-02 "Описания полученных и выплаченных средств" с кодом файла данных DOPES31. Содержание заявления изложено в Приложении 3 к настоящему Указу.
(2) Упомянутое в пункте 1 заявление составляется пенсионным фондом на полугодовой основе с начала года до конца полугодия.
(3) Упомянутое в пункте 1 заявление подается пенсионным фондом до конца второго месяца, следующего за окончанием полугодия, к которому оно относится.
Информация о местонахождении пенсионных фондов
(1) Пенсионный фонд информирует о местонахождении своих средств и их сумме, предоставляя ПЭФ (CNB) заявление 34-04 «Квартальный отчет о состоянии портфеля Пенсионного фонда» с идентификационным кодом DOPES34. Содержание заявления изложено в приложении 4 к настоящему указу.
(2) Упомянутое в пункте 1 заявление составляется пенсионным фондом ежеквартально, в последний день этого квартала.
(3) Упомянутое в пункте 1 заявление подается пенсионным фондом до конца месяца, следующего за окончанием квартала, к которому оно относится.
Информация о полученных услугах
(1) Пенсионный фонд информирует о полученных услугах с заявлением ПЭФ (CNB) 33-02 "Описания услуг, оказываемых Пенсионному фонду" с кодом Ассоциированного файла данных DOPES33. Содержание заявления изложено в Приложении 5 к настоящему Указу.
(2) Упомянутое в пункте 1 заявление составляется пенсионным фондом на полугодовой основе с начала года до конца полугодия.
(3) Упомянутое в пункте 1 заявление подается пенсионным фондом до конца второго месяца, следующего за окончанием полугодия, к которому оно относится.
Способ подачи информации через автоматизированную систему сбора данных
(1) Пенсионный фонд предоставляет Чешскому национальному банку отчеты в соответствии с § 3-6 в электронной форме через приложение Чешского национального банка для сбора данных от небанковских организаций (далее «Заявление о сборе данных»), которое доступно способом, позволяющим удаленный доступ.
(2) Пенсионный фонд представляет указанные в пункте 1 заявления в виде отчетов о данных, установленных в заявке на сбор данных.
(3) Отчеты о данных, упомянутые в пункте 2, представляются пенсионным фондом с гарантированной электронной подписью m2) лицами, уполномоченными в соответствии со статьей 9.
Поправки к неправильным и неполным заявлениям
Если пенсионный фонд впоследствии обнаружит, что данные ранее переданного заявления являются неверными или неполными, исправленное заявление и, при необходимости, соответствующие заявления должны быть представлены Чешскому национальному банку без неоправданной задержки в порядке, указанном для выполнения информационного требования, и должен сообщить Чешскому национальному банку содержание и причины исправлений.
Уполномоченные лица
(1) Пенсионный фонд уведомляет Чешский национальный банк
(a) имена и фамилии по крайней мере двух лиц, которым доверен пенсионный фонд для подготовки, создания, утверждения или представления отчетов о данных в Чешский национальный банк (далее именуемые «уполномоченные лица»),
(b) адрес рабочего места, номера телефонов и факсов и адреса электронной почты уполномоченных лиц и сведения о выданных квалифицированных сертификатах (3);
(c) определение необходимых ролей уполномоченных лиц в заявке на сбор данных.
(2) Национальный банк Чешской Республики назначает мандаты пенсионного фонда в заявке на сбор данных, чтобы они могли осуществлять деятельность, соответствующую сфере их мандата.
(3) В случае изменения данных о доверенных лицах пенсионный фонд
(a) информировать Чешский национальный банк об изменениях в данных, указанных в параграфах 1 (a) и (b); или
(b) корректировать данные, указанные в пункте 1, в заявке на сбор данных.
Способ представления годового отчета
Годовой отчет в соответствии со Специальным законодательством о бухгалтерском учете (1) направляет пенсионный фонд Чешского национального банка в бумажном и электронном виде, предусмотренном Специальным законодательством (4), либо по электронной почте на адрес электронной почты электронной почты с четким указанием информационного обязательства, либо на носитель данных CD-R, до конца 7 месяца, следующего за окончанием периода, к которому они относятся.
Переходное положение
Отчеты о данных, переданные в соответствии с разделом 7 настоящего приказа, могут быть предоставлены вместо электронной подписи до 31 декабря 2007 года только с кодом безопасности уполномоченного лица, выражающим согласие этого лица на данные в представленном заявлении, при условии, что Чешский национальный банк предоставил код безопасности этому лицу до даты вступления в силу этого указа.
эффективность
Указ вступает в силу 1 мая 2007 года.
Губернатор:
Док Инг Тума, CSc.
Příloha č. 1
Приложение No 1 к Декрету No 93/2007 Сб.
Содержание заявления
«Баланс пенсионного фонда для надзорных целей»
1.Отчет ПЭФ (КНБ) 10-02 "Баланс пенсионного фонда в надзорных целях" с кодом Ассоциированного файла данных РОПЕС10 содержит данные согласно отдельному регламенту бухгалтерского учета. Отчет должен включать статьи активов и других активов, обязательств и других обязательств.
2.Часть 1 "Балансовые активы" включает в себя совокупные активы и их аналитически разбитые компоненты - денежные средства, требования к банкам и небанкам, разбитые по срокам погашения, долговые ценные бумаги, выпущенные общим правительством, долговые ценные бумаги, выпущенные другими организациями, акции, паи и другие акции, холдинги с существенным и решающим влиянием, долгосрочные нематериальные и материальные активы и их компоненты, другие активы, требования к подписному капиталу и будущим расходам и доходам.
3. Часть 2 "Балансовые обязательства" включает в себя общие обязательства и их аналитически разбитые компоненты - обязательства по отношению к банкам и небанкам, другие обязательства, доходы и начисленные расходы, резервы, включая их компоненты, субординированные обязательства, основной капитал, разбитый на оплаченный капитал и собственные акции, выпускные счета, резервы и другие фонды, приносящие прибыль, резервы для переоценки, долевые фонды, оценочные различия, нераспределенную прибыль или неоплаченные убытки за предыдущие периоды, прибыль или убыток за финансовые годы.
4.Часть 3 "Балансовая спецификация активов" включает спецификацию балансовых активов, разбитых на облигации, выпущенные государством Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или ее Центральным банком, облигации, выпущенные Чешской Республикой, казначейские облигации, выпущенные Чешской Республикой, государственные облигации Чешской Республики, облигации, торгуемые на регулируемых рынках, акции, торгуемые на регулируемом рынке страны ОЭСР, депозиты (включая счета, депозитные книги) и другие активы.
Příloha č. 2
Приложение No 2 к Декрету No 93/2007 Сб.
Содержание заявления
«Счет поступлений и убытков пенсионного фонда»
Заявление ПЭФ (CNB) 20-02 "Заявление о прибыли и убытке пенсионного фонда" с кодом Ассоциированного файла данных VYPES20 содержит данные согласно отдельному регламенту бухгалтерского учета. В отчет включаются статьи расходов и доходов, а также прибыли и убытка от управления, которые разбиты по видам ценных бумаг, стоимости процентов и аналогичного дохода, стоимости процентов и аналогичных расходов, дохода от акций и акций, разбитых по участию, дохода от сборов и комиссий, прибыли или убытка по финансовым активам, других операционных доходов и расходов, административных расходов, в частности расходов по таким расходам, других административных расходов, роспуска положений и корректировок для составления и использования других положений, амортизации, амортизации и использования положений и положений о требованиях и гарантиях, роспуска оперативных и материальных статей дохода от передачи холдингов с решающими и материальными последствиями, потери процентов, производства и дохода от прошлых платежей, производства и использования других положений, амортизации, амортизации, амортизации, амортизации и использования требований, а также положений и положений, касающихся требований и гарантий по убыткам от доходов, и доходов, и доходов, и доходов, и доходов, и доходов, и доходов, и доходов, и доходов, в частности, в отчете о ведомости.
Příloha č. 3
Приложение No 3 к Декрету No 93/2007 Сб.
Содержание заявления
"Определения полученных и освоенных ассигнований"
1.Заявление ПЭФ (КНБ) 31-02 "Описания полученных и выплаченных средств" с кодом Файла Идентификации DOPES31 содержит значения полученных и выплаченных средств пенсионного фонда за отчетный период, включая полученные взносы и зачисленные доходы и средства, выплаченные в соответствии со структурой пособий.
2. Полученные ассигнования и назначенный доход включают взносы, полученные в течение отчетного периода, разбитые на собственные взносы участников, включая взносы, уплаченные работодателем, взносы других лиц в пользу участников, государственные взносы, неустановленные платежи и взносы, зачисленные участникам, и другие фонды и средства, переведенные из других пенсионных фондов.
3.Пособиями, выплачиваемыми в соответствии со структурой пособий, являются пенсии по старости, по случаю потери кормильца, пенсии по старости и инвалидности, наследование, единовременная компенсация, средства, перечисляемые в другие пенсионные фонды, возмещаемый государственный взнос, уже завершенные дополнительные выплаты, возвращенные взносы участников и другие уплаченные средства.
4. Часть 1. "Количество дел о выплаченных и переданных денежных средствах включает данные о количестве бенефициаров по старости, выживших, пенсии и пенсии по инвалидности на конец отчетного периода, количестве дел о наследовании, разовой компенсации, выплате купли-продажи и переводов в другие фонды, количестве выплат и профицитов государственного взноса, количестве выплат взносов участников и количестве других выплат.
(5) Часть 2 "Полученные средние ассигнования" содержит данные о средней сумме ежемесячного взноса участника, собственного взноса участника, взноса работодателя, взноса третьего лица в участника и взноса государства.
Příloha č. 4
Приложение No 4 к Декрету No 93/2007 Сб.
Содержание заявления
«Квартальный отчет о состоянии портфеля пенсионных фондов»
Заявление ПЭФ (CNB) 34-04 "Четвертое заявление о состоянии портфеля пенсионных фондов" с кодом DOPES34 Associated Data File включает в себя идентификацию инвестиционных инструментов и других активов, составляющих портфель пенсионных фондов на последний день отчетного периода, включая количественные данные, относящиеся к активу или его эмитенту, и включая информацию о соответствующих положениях Закона No 42 / 1994 Coll., о дополнительной пенсионной схеме с государственным взносом и об изменениях в некоторых законах, связанных с ее реализацией, которые разрешают приобретение такого актива.
Příloha č. 5
Приложение No 5 к Декрету No 93/2007 Сб.
Содержание заявления
"Спецификации услуг, оказываемых пенсионному фонду"
В заявлении ПЭФ (СНБ) 33-02 "Описания услуг, предоставляемых пенсионному фонду" с идентификационным кодом DOPES33 содержатся данные, касающиеся услуг, предоставляемых пенсионному фонду, в частности, расходов на сборы, комиссии и других управленческих расходов фонда.
1) Закон No 563/1991 Сб. о бухгалтерском учете с поправками.
2 § 2 b Закона No 227/2000 Сб. об электронной подписи и об изменении и дополнении некоторых других законов Акт об электронной подписи с поправками, внесенными Законом No 440/2004 Сб.
3) § 2 (l) Закона No 227/2000 Сб.
4) Статья 2 Указа No 562/2006 Сб., которая предусматривает способ конвертации документов в электронную форму, способ обработки переданных документов и обязательную электронную форму документов (порядок оцифровки коммерческого реестра).
Войдите для заметок, избранного и уведомлений
Информация об акте
| Цитирование | Постановление No 93/2007 Сб. об информационных обязательствах пенсионного фонда по надзору Чешского национального банка |
|---|---|
| Тип акта | Приказ |
| Автор | - |
| Сборник | Сборник законов |
| Дата опубликования | 27.04.2007 |
|---|---|
| Действует с | 01.05.2007 |
| Действует до | - |
| Статус | Действующий |
Текст нормативного акта носит информационный характер.
Комментарии 0