Nariadenie č. 267 / 2020 Z. z.
Nariadenie o oznamovaní údajov Českej národnej banke správcom a správcom investičného fondu a zahraničného investičného fondu
Platný
Uznesenie
Účinnosť od 01.07.2020
267
VYHLÁSENIE
z 1. júna 2020,
o oznamovaní údajov Českej národnej banke správcom a správcom investičného fondu a zahraničného investičného fondu
Česká národná banka poskytuje podľa § 41 ods. 3 zákona č. 6 / 1993 Z. z. o Českej národnej banke v znení zákona č. 227 / 2013 Z. z. a podľa § 478 zákona č. 240 / 2013 Z. z. o investičných spoločnostiach a investičných fondoch v znení zákona č. 336 / 2014 Z. z. a zákona č. 204 / 2017 Z. z.:
Predmet úpravy
Táto vyhláška stanovuje rozsah, štruktúru, formu, spôsob a lehoty predkladania informácií Českej národnej banke podľa § 41 ods. 3 zákona o Českej národnej banke a na oznamovanie údajov podľa § 15 ods. 6, § 462 až 464, § 466 ods. 1, 2 a 4, § 468 a § 469 písm. b) zákona o investičných spoločnostiach a investičných fondoch.
(a) správcu investičného fondu a zahraničného investičného fondu, ktorý je oprávnený prevádzkovať Česká národná banka alebo zahraničná osoba (1) (ďalej len "manažér");
(b) osoba porovnateľná s manažérom v zozname vedenom Českou národnou bankou2 (ďalej len "správca aktív") a
c) hlavného správcu investičného fondu a zahraničného investičného fondu.
Vymedzenie pojmov
Na účely tohto dekrétu:
(a) osobou, ktorá podáva správu, osobou, ktorá predkladá vyhlásenia podľa tohto dekrétu;
b) súbor štruktúrovaných údajov generovaný vykazujúcou účtovnou jednotkou;
(c) súbor údajov elektronických zoskupení údajov s vopred definovanými štruktúrami údajov, ktoré informačný systém metodicky opisuje, spracováva a prenáša ako celok;
d) údaje predložené za spravovaný fond a údaje predložené samostatne za každý jednotlivý podfond alebo nástroj zriadený porovnateľný s podfondom.
Podávanie správ investičnou spoločnosťou a vlastným spravovaním investičného fondu ako správcu
(1) Investičná spoločnosť predloží údaje o svojej osobe v posledný deň kalendárneho štvrťroka:
a) 35 dní po skončení prvého, druhého a tretieho kalendárneho štvrťroka a do 50 dní od konca kalendárneho roka, ktorého sa týkajú, tieto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Balance list" a
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Profit a strata,"
b) 40 dní po skončení prvého, druhého a tretieho kalendárneho štvrťroka a do 55 dní po skončení kalendárneho roka, ktorého sa týkajú, tieto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 50-04 "Zhrňujúce informácie" a
2. OFZ (ČNB) 60-04 "Správa o splnení podmienok pre výkon činností."
(2) Sebaovládajúci fond kolektívneho investovania predkladá výkazy uvedené v odseku 1 písm. b) na osobu.
(3) Vlastnosprávny investičný fond kvalifikovaných investorov predkladá pre svoju osobu výkazy uvedené v odseku 1 písm. b) s údajmi v posledný deň kalendárneho roka do 55 dní od konca kalendárneho roka, na ktorý sa vzťahuje.
Podávanie správ o fonde kolektívneho investovania
(1) Správca fondu kolektívneho investovania alebo porovnateľného zahraničného investičného fondu predkladá za každý takýto fond:
a) 30 dní po skončení kalendárneho mesiaca, ktorého sa týka, vyhlásenie OFZ (CNB) 11-12 "Cenné papiere vydané spravovaným fondom" s podrobnosťami v posledný deň kalendárneho mesiaca;
b) 35 dní po skončení kalendárnych štvrťrokov 1, 2 a 3 a do 50 dní po skončení kalendárneho roka, na ktorý sa vzťahujú, tieto výkazy s údajmi v posledný deň kalendárneho štvrťroka:
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Balance list" a
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Profit a strata,"
c) 40 dní po skončení 1., 2. a 3. kalendárneho štvrťroka a do 55 dní po skončení kalendárneho roka, na ktorý sa vzťahuje, výkaz OFZ (CNB) 31- 04 "Štruktúra investičných nástrojov v držbe fondu " s údajmi v posledný deň kalendárneho štvrťroka.
(2) Ak spravovaný fond uvedený v odseku 1 vytvára podfondy alebo nástroje porovnateľné s podfondom, správca predkladá za každý podfond takýto spravovaný fond výkazy uvedené v odseku 1 písm. a) až c) a za celý spravovaný fond výkazy uvedené v odseku 1 písm. b) bez toho, aby zahŕňal údaje o vytvorených podfondoch.
(3) Správca osobitného realitného fondu alebo porovnateľného zahraničného investičného fondu predloží do 40 dní od konca prvého, druhého a tretieho kalendárneho štvrťroka a do 55 dní od konca kalendárneho roka, na ktorý sa vzťahuje, výkaz OFZ (CNB) 40-04 "údaje o nehnuteľnostiach" s údajmi v posledný deň kalendárneho štvrťroka.
Podávanie správ kvalifikovaným fondom investorov
(1) Správca kvalifikovaného fondu investorov alebo porovnateľného zahraničného investičného fondu predloží za každý takýto fond prevádzkovaný do konca štvrtého mesiaca nasledujúceho po konci kalendárneho roka, ktorého sa týkajú, tieto výkazy s údajmi v posledný deň kalendárneho roka:
a) OFZ (ČNB) 10-04 "Balance sheet,"
b) OFZ (ČNB) 20-04 "Profit a strata" a
c) OFZ (ČNB) 34-01 "Nahlasovanie kvalifikovaného fondu investorov."
(2) Ak spravovaný fond uvedený v odseku 1 vytvára podfondy alebo nástroje porovnateľné s podfondom, správca predloží pre každý podfond takéhoto spravovaného fondu výkazy uvedené v odseku 1 písm. a) až c) a pre celý spravovaný fond výkazy uvedené v odseku 1 písm. a) a b) bez zahrnutia údajov o vytvorených podfondoch.
Podávanie správ AIF
(1) Správca, ktorý je oprávnený prekročiť príslušný limit podľa oddielu 16 ods. 1 zákona o investičných spoločnostiach a investičných fondoch, predkladá správu AFZ (CNB) 33- 04 "Nahlasovanie nadmerného správcu AIF" a jednotlivo za každý AIF vyhlásenie AFZ (CNB) 35- 04 "Nahlasovanie nadmerného správcu AIF" v lehotách uvedených v článku 110 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 231/20133.
(2) Prevádzkovateľ, ktorý nie je oprávnený prekročiť príslušný limit podľa oddielu 16 ods. 1 zákona o investičných spoločnostiach a investičných fondoch, predloží vyhlásenie AFZ (CNB) 36-01 "Ohlasovanie správcu AIF v rámci limitu" a pre každý AIF vyhlásenie AFZ (CNB) 37-01 "Ohlasovanie alternatívneho fondu správcu v rámci limitu" do konca prvého mesiaca nasledujúceho po skončení kalendárneho roka.
Správy v iných prípadoch
(1) Správca predloží za každý spravovaný fond do konca prvého mesiaca nasledujúceho po skončení kalendárneho roka, ktorého sa týka, vyhlásenie OFZ (CNB) zo 70-01 "Kľúčové informácie" s údajmi v posledný deň kalendárneho roka.
(2) Správca aktív predloží výkaz OFZ (CNB) 36-01 "Ohlasovanie správcu AIF s obmedzeným limitom" a za každý spravovaný AIF alebo podobný nástroj vyhlásenie OFZ (CNB) 37-01 "Ohlasovanie alternatívneho fondu správcu s obmedzeným limitom" do konca prvého mesiaca nasledujúceho po skončení kalendárneho roka.
(3) Majiteľ predloží vyhlásenie OFZ (CNB) 15-01 "Správa audítora" za seba do konca šiesteho mesiaca nasledujúceho po skončení kalendárneho roka.
Podávanie správ hlavným správcom
Hlavný správca predkladá údaje v posledný deň kalendárneho štvrťroka do:
a) 35 dní po skončení prvého, druhého a tretieho kalendárneho štvrťroka a do 50 dní od konca kalendárneho roka, ktorého sa týkajú, tieto výkazy:
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Balance list" a
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Profit a strata,"
(b) 40 dní po skončení kalendárnych štvrťrokov 1, 2 a 3 a do 55 dní po skončení kalendárneho roka, na ktorý sa vzťahuje, vyhlásenie OFZ (CNB) 50-04 "Zhrňujúce informácie."
Spoločné ustanovenia
(1) Obsah vyhlásení uvedených v oddieloch 3 až 8 je uvedený v prílohe k tomuto dekrétu.
(2) Informácie obsiahnuté vo vyhláseniach uvedených v tomto dekréte sú založené na právnych predpisoch upravujúcich vedenie účtov a zostavovanie účtov (4) alebo medzinárodných účtovných štandardov, ktoré sa riadia právom Európskej únie (5).
(3) Údaje v cudzej mene sa vykazujú v českej mene vo výkazoch ustanovených v tomto dekréte, podľa devízového trhového kurzu deklarovaného Českou národnou bankou a platného pre dátum zostavenia výkazu. Meny, ktoré nie sú zahrnuté v devízových trhových kurzoch vykázaných Českou národnou bankou, sa prepočítajú podľa oficiálnej centrálnej parity centrálnej banky príslušnej krajiny alebo podľa aktuálneho výmenného kurzu medzibankového trhu voči americkému doláru alebo euru.
Metóda a forma podávania správ
(1) Spravodajská osoba predkladá Českej národnej banke vyhlásenia podľa § 3 až 8 v elektronickej forme ako dátové správy vo formáte a štruktúre dátových súborov.
(2) Dátové správy uvedené v odseku 1 sa prenášajú prostriedkami umožňujúcimi vzdialený prístup prostredníctvom internetovej aplikácie alebo užívateľského rozhrania zberného systému Českej národnej banky.
(3) Správa o údajoch uvedená v odseku 1 podpíše oznamujúca osoba uznaným elektronickým podpisom kontaktnej osoby.
(4) Oznamujúca osoba oznámi Českej národnej banke mená, adresu pracoviska, telefónne číslo a e-mailovú adresu kontaktných osôb. Spravodajská jednotka bez zbytočného odkladu informuje Českú národnú banku o zmenách týchto údajov.
Oprava chýb vo vyhláseniach
(1) Ak sa v údajoch o vyhlásení zistí chyba po predložení správ Českej národnej banke, oznamujúca osoba predloží opravené hlásenie Českej národnej banke bez zbytočného odkladu. Ak oprava ovplyvňuje údaje v iných vyhláseniach alebo vyhláseniach za iné časové obdobia, spravodajská jednotka tiež opraví všetky takéto následné vyhlásenia.
(2) Ak sa vo výkaze vypracovanom v posledný deň kalendárneho roka vykazované údaje zmenia na základe auditu účtovnej závierky, spravodajská jednotka predloží správu opäť s opravenými údajmi najneskôr do 30 dní po vykonaní auditu účtovnej závierky. Ak oprava ovplyvňuje údaje v inom vyhlásení alebo vyhlásení za iné časové obdobia, spravodajská jednotka tiež opraví všetky takéto následné vyhlásenia.
(3) Revidované výkazy predkladá spravodajská jednotka Českej národnej banke v lehote uvedenej v odseku 1 alebo 2 v súlade s oddielom 10 spolu s informáciami o obsahu a dôvode opravy.
Prechodné ustanovenia
(1) Na povinnosť vypracovať a predložiť vyhlásenia týkajúce sa obdobia pred dátumom nadobudnutia účinnosti tohto uznesenia sa uplatňuje vyhláška č. 249 / 2013 Z. z., s účinnosťou pred dátumom nadobudnutia účinnosti tohto uznesenia.
(2) Vyhlásenie uvedené v článku 7 ods. 1 tohto dekrétu predkladá správca prvýkrát v kalendárnom roku nasledujúcom po dátume uvedenom v článku 32 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1286 / 20146.
Zrušenie
Dekrét č. 249 / 2013 Z. z. o oznamovaní údajov správcom a správcom investičného fondu a zahraničného investičného fondu Českej národnej banke sa zrušuje.
Účinnosť
Toto rozhodnutie nadobúda účinnosť 1. júla 2020.
Regulátor:
Ing. Rusnok v. r.
Príloha k vyhláške č. 267 / 2020 Z. z.
Obsah správ predložených správcom a hlavným správcom Českej národnej banky
1. OFZ (ČNB) 10-04 "Balance sheet"
Výkaz obsahuje údaje o finančnej situácii ohlasujúcej osoby a spravovaného fondu.
2. OFZ (ČNB) 20-04 "Profit a strata"
Správa obsahuje údaje o výsledkoch riadenia spravodajskej jednotky a fondu. Údaje sa vykazujú od začiatku roka do konca referenčného obdobia.
3. OFZ (ČNB) 11-12 "Cenné papiere vydané spravovaným fondom"
Vyhlásenie obsahuje údaje o počte a objeme cenných papierov vydaných riadiacim fondom vrátane údajov o emisii a splatení, o štruktúre cenných papierov vydaných podľa tried a o počte investorov.
4.OFZ (ČNB) 31-04 "Štruktúra investičných nástrojov v držbe fondu"
Vyhlásenie obsahuje informácie o jednotlivých investičných nástrojoch v držbe fondu, výpočet celkovej expozície fondu a hodnotu kolaterálu v každej cudzej mene.
5. OFZ (ČNB) 33-04 "Nahlasovanie správcu fondu s prebytkom"
Správa obsahuje údaje týkajúce sa prevádzkovateľa a časti údajov o osobitnom fonde a fonde kvalifikovaných investorov uvedených v prílohe IV k delegovanému nariadeniu Komisie (EÚ) č . 231 / 2013.
6. OFZ (ČNB) 34-01 "Nahlasovanie fondu kvalifikovaných investorov"
Výkaz obsahuje údaje o počte a objeme cenných papierov vydaných fondom kvalifikovaných investorov vrátane údajov o ich emisii a splatení, o štruktúre cenných papierov vydaných podľa triedy a o počte investorov.
7. OFZ (ČNB) 35-04 "Správa o alternatívnom fonde pre nadmernú údržbu"
Správa obsahuje časť údajov o osobitnom fonde a fonde kvalifikovaných investorov uvedených v prílohe IV k delegovanému nariadeniu Komisie (EÚ) č . 231 / 2013.
8. OFZ (ČNB) 36-01 "Nahlasovanie sublimačného správcu alternatívneho fondu"
Vyhlásenie obsahuje údaje uvedené v prílohe IV k delegovanému nariadeniu Komisie (EÚ) č . 231 / 2013 týkajúce sa správcu a časti údajov o osobitnom fonde, fonde kvalifikovaných investorov a aktívach spravovaných správcom AIF.
9. OFZ (ČNB) 37-01 "Správa o alternatívnom fonde správcu sublimitov"
Vyhlásenie obsahuje časť údajov uvedených v prílohe IV k delegovanému nariadeniu Komisie (EÚ) č . 231 / 2013 o osobitnom fonde, kvalifikovanom fonde investorov a aktívach spravovaných správcom AIF.
10. OFZ (ČNB) 40-04 "Údaje o nehnuteľnostiach"
Výkaz obsahuje údaje o investíciách do nehnuteľností a nehnuteľností, do ktorých fond investuje. Údaje o nehnuteľnostiach zahŕňajú základné identifikačné údaje o realitnom fonde a realitnej spoločnosti a kvantitatívne údaje o nehnuteľnostiach realitného fondu a realitnej spoločnosti. Údaje o podieloch osobitného realitného fondu pre realitné spoločnosti zahŕňajú najmä údaje o vlastnom imaní realitnej spoločnosti, sumu vlastného imania fondu v realitnej spoločnosti, reálnu hodnotu podielov a pôžičky.
11. OFZ (ČNB) 50-04 "Zhrnutie informácií"
Vyhlásenie obsahuje základné identifikačné a klasifikačné údaje ohlasujúcej osoby. V prípade investičnej spoločnosti prevádzkujúcej správcu trustového fondu, ktorý nie je investičným fondom, sa vykazujú aj súhrnné údaje o spravovaných trustových fondoch.
12. OFZ (ČNB) 60-04 "Nahlasovanie súladu s podmienkami výkonu"
Správa obsahuje informácie o kapitálovej štruktúre, minimálnych kapitálových požiadavkách a zložení aktív podľa likvidity.
13. OFZ (ČNB) 70-01 "Kľúčové informácie"
Správa obsahuje informácie o retailových investičných produktoch a tvorcovia takýchto produktov predložené retailovým investorom podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1286 / 2014. V prípade investičných produktov sa vykazujú vybrané údaje potrebné na ich systemizáciu z hľadiska druhu, ziskovosti, rizika, dĺžky držby a iných príslušných kategórií. Údaje sa vykazujú len na úrovni jednotlivých tried zúčastnených cenných papierov vydaných fondom. V prípade finančných prostriedkov, ktoré nepatria do rozsahu pôsobnosti nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1286 / 2014 z dôvodu, že sú k dispozícii len profesionálnym zákazníkom, vyhlásenie obsahuje informácie, že fond nepatrí do rozsahu pôsobnosti nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1286 / 2014.
14. OFZ (ČNB) 15-01 "Správa audítorov"
Správa obsahuje správu audítora o dodržiavaní limitu počtu investorov podľa oddielu 15 ods. 6 zákona o investičných spoločnostiach a investičných fondoch.
1) § 14 ods. 1 alebo 2 zákona č. 240 / 2013 Z. z. o investičných spoločnostiach a investičných fondoch v znení zmien a doplnení.
2) Oddiely 15 a 596 písm. f) zákona č. 240 / 2013 Zb.
(3) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) č. 231/ 2013 z 19. decembra 2012, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2011 / 61/EÚ, pokiaľ ide o výnimky, všeobecné prevádzkové podmienky, depozitáre, pákový efekt, transparentnosť a dohľad.
4) Zákon č. 563 / 1991 Zb. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Dekrét č. 501 / 2002 Z. z., ktorým sa vykonávajú určité ustanovenia zákona č. 563 / 1991 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov pre subjekty, ktoré sú bankami a inými finančnými inštitúciami, v znení neskorších predpisov.
5) Článok 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606 / 2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov.
(6) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1286 / 2014 z 26. novembra 2014 o dokumente s kľúčovými informáciami o štruktúrovaných retailových investičných produktoch a investičných produktoch založených na poistení, v znení zmien.
Prihláste sa pre poznámky, obľúbené a upozornenia
Informácie o predpise
| Citácia | Vyhláška č. 267 / 2020 Z. z. o oznamovaní údajov správcom a správcom investičného fondu a zahraničného investičného fondu Českej národnej banke |
|---|---|
| Typ predpisu | Uznesenie |
| Autor | - |
| Zbierka | Zbierka zákonov |
| Dátum vyhlásenia | 04.06.2020 |
|---|---|
| Účinnosť od | 01.07.2020 |
| Účinnosť do | - |
| Stav | Platný |
Znenie predpisu má informatívny charakter.
Komentáre 0