Zákon č. 2 / 2019 Zb.
Vyhláška o zápise zahrnutých blokov
Platný
Účinnosť od 01.02.2019
2
VYHLÁSENIE
z 21. decembra 2018,
o registrácii zahrnutých blokov
Česká národná banka poskytuje podľa § 32 ods. 6 zákona č. 190 / 2004 Z. z. o dlhopisoch v znení zákona č. 307 / 2018 Z. z.:
Predmet úpravy
Táto vyhláška upravuje formality a spôsob vedenia záznamov o zahrnutých blokoch.
Požiadavky na registráciu zahrnutých blokov
Registrácia zahrnutých blokov (ďalej len "register") má tieto prvky:
a) zoznamy zahrnutých blokov;
(b) súhrnné informácie o každom zahrnutom poli, a to:
1. jedinečnú identifikáciu zahrnutého bloku zhodnú s kódom, ktorý je identifikátorom krytia príslušného zahrnutého bloku uvedeného v bode 5.2.1 prílohy XVII k vykonávaciemu nariadeniu Komisie (EÚ) 2021 / 451 zo 17. decembra 2020, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na uplatňovanie nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575 / 2013, pokiaľ ide o vykazovanie na účely dohľadu a ktorým sa zrušuje vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680 / 2014 (kód),
2. druh krytých dlhopisov v krytom poli podľa oddielu 28b zákona o dlhopisoch;
3. či krytý blok zahŕňa kryté dlhopisy, ktoré obsahujú označenie "CFR" v jeho názve, "európske kryté dlhopisy (premium) " alebo ich preklad do úradného jazyka Európskej únie,
4. obmedzenia a iné podmienky nad rámec zákona o dlhopisoch stanovené v podmienkach emisie, ktorej sa emitent zaviazal dodržiavať zákon o dlhopisoch;
5. mena, v ktorej sa register vedie (§ 7 ods. 4);
6. súhrnná hodnota dlhu krytého dlhopisu podľa oddielu 31a ods. 2 zákona o dlhopisoch v mene, v ktorej sa vedie register,
7. celkovú hodnotu súvisiacich dlhov podľa oddielu 31a ods. 3 zákona o dlhopisoch v mene, v ktorej sa register vedie;
8. súhrnná hodnota aktív krytia na účely plnenia záväzkov podľa článku 28a ods. 1 zákona o dlhopisoch v mene, v ktorej sa registrácia vedie;
9. súhrnná hodnota krycích aktív na účely plnenia záväzku podľa článku 28a ods. 2 zákona o dlhopisoch v mene, v ktorej sa vedie registrácia;
10. súhrnná hodnota rezervy likvidity na účely testovania podľa oddielu 28aa ods. 1 zákona o dlhopisoch,
11. Hodnota maximálnych kumulatívnych čistých záporných tokov likvidity z krytého bloku počas nasledujúcich 180 dní na účely testu podľa oddielu 28aa ods. 1 zákona o dlhopisoch;
12. podmienky pre štruktúry obnoviteľnej splatnosti podľa článku 28ab zákona o dlhopisoch, ak emitent vydal dlhopisy s týmito charakteristikami,
c) zoznamy uvedené v článku 32 ods. 3 zákona o dlhopisoch vo vzťahu ku každému krytému bloku, a to:
1. register krycích aktív;
2. registráciu prípadov súvisiacich s aktívami;
3. účtovanie dlhu krytého dlhopisu,
4. záznamy súvisiacich dlhov podľa oddielu 31a ods. 3 zákona o dlhopisoch.
Register krytých aktív
(1) Register krycích aktív sa vedie pod kódom príslušného krytého bloku.
(2) Informácie o úverovej pohľadávke v registri krycích aktív obsahujú aspoň:
a) jednoznačnú identifikáciu úveru uvedením čísla zmluvy alebo čísla účtu, ktoré jasne identifikuje zmluvný vzťah medzi bankou a dlžníkom a prípadne inými údajmi;
b) druh krytého aktíva v členení v súlade s článkom 129 ods . 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č . 575 / 2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648 / 2012, zmeneného a doplneného, ďalej len "nariadenie," pokiaľ ide o kryté aktíva podľa oddielu 31 ods. 1 zákona o dlhopisoch, v členení podľa oddielu 31 ods. 2 zákona o dlhopisoch;
(c) či sa dlžník nachádza v zmeškaní podľa článku 178 nariadenia;
(d) menu alebo meny, v ktorých alebo v ktorých bola úverová pohľadávka dohodnutá;
(e) záložnú hodnotu nehnuteľného majetku založeného v mene, v ktorej sa register vedie;
(f) nominálna hodnota úverovej pohľadávky v mene, v ktorej sa vedie register;
g) nominálna hodnota úverovej pohľadávky na účely plnenia záväzkov podľa článku 28a zákona o dlhopisoch v mene, v ktorej sa register vedie;
(h) dátum splatnosti úverovej pohľadávky.
(3) Informácie o prípade v registri krytých aktív okrem aktív uvedených v odseku 2 obsahujú aspoň:
(a) jasnú identifikáciu prípadu;
b) druh krytého aktíva v členení podľa článku 129 ods. 1 nariadenia, pokiaľ ide o krytie aktív podľa článku 31 ods. 1 zákona o dlhopisoch, prípadne v členení podľa článku 31 ods. 2 zákona o dlhopisoch;
(c) či sa dlžník nachádza v zmeškaní podľa článku 178 nariadenia;
(d) druh, dátum rokovania, dátum účinnosti, dátum splatnosti a v prípade derivátu názov druhej protistrany derivátu;
(e) mena alebo meny, v ktorých alebo v ktorých bol prípad dohodnutý;
(f) nominálna hodnota položky v prípade derivátu aj nezápornej reálnej hodnoty v mene, v ktorej sa vedie záznam;
(g) hodnotu prípadu na účely plnenia povinností podľa článku 28a zákona o dlhopisoch v mene, v ktorej sa registrácia vedie.
(4) Okrem informácií uvedených v odseku 2 informácie o hodnote aktív v skupine krytia, ktoré slúžia ako rezerva likvidity, obsahujú aspoň:
a) druh krytých aktív podľa oddielu 28aa ods. 3 zákona o dlhopisoch s:
1. Aktíva uvedené v článku 28aa ods. 3 písm. a) zákona o dlhopisoch sa vykazujú v súlade s článkami 10 až 12 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015 / 61 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575 / 2013 so zreteľom na požiadavku na krytie likvidity v znení zmien,
2. aktíva uvedené v § 28aa ods. 3 písm. b) zákona o dlhopisoch sú označené druhom expozície;
b) hodnotu veci na účely oddielu 28aa zákona o dlhopisoch.
Záznamy o záležitostiach týkajúcich sa aktív
(1) Záznamy o záležitostiach týkajúcich sa krytých aktív sa vedú pod kódom príslušného krytého bloku.
(2) Informácie o veciach súvisiacich s majetkom v registri obsahujú aspoň:
a) jasnú identifikáciu položky súvisiacej s krycím aktívom;
b) jasnú identifikáciu zmlúv v súvislosti s krycím aktívom;
c) jasnú identifikáciu kolaterálu derivátu;
d) údaj o tom, či možno kolaterál zohľadniť na účely splnenia záväzku podľa článku 28a ods. 1 zákona o dlhopisoch;
(e) mena alebo meny, v ktorých alebo v ktorých bol prípad dohodnutý;
(f) reálnu hodnotu kolaterálu uvedeného v písmene c) v mene, v ktorej sa vedú záznamy.
Účtovanie dlhu krytého dlhopisu
(1) Register krytých dlhopisov sa vedie pod kódom príslušného krytého bloku.
(2) Informácie o jednotlivých emisiách v registri krytých dlhopisov obsahujú aspoň:
a) jasnú identifikáciu emisií;
b) dátum vydania;
c) dátum splatnosti emisie;
(d) menu alebo meny, v ktorých alebo v ktorých bol dlh dohodnutý;
(e) nominálna hodnota emisie v obehu v mene, v ktorej sa register vedie;
(f) hodnotu akumulovanej a nezaplatenej návratnosti emisií v obehu v mene, v ktorej sa register vedie;
g) nominálna hodnota emitovanej emisie, ak slúži na vymedzenie dlhu, ktorému slúži portfólio krytia, v mene, v ktorej sa register vedie.
(3) Informácie o jednotlivých emisiách uvedené v odseku 2 neobsahujú údaje uvedené v odseku 2 písm. b) a c), ak sú dlhy vymedzené v súlade s oddielom 31a ods. 2 zákona o dlhopisoch prostredníctvom identifikácie emisií krytých dlhopisov, ktoré ešte neboli vydané.
Rozdelenie súvisiacich dlhov
(1) Záznamy o súvisiacich dlhoch podľa oddielu 31a ods. 3 zákona o dlhopisoch sa vedú pod kódom príslušného krytého bloku.
(2) Informácie o dlhu v registri súvisiacich dlhov podľa oddielu 31a ods. 3 zákona o dlhopisoch obsahujú aspoň:
a) jasnú identifikáciu dlhu;
b) druh dlhu podľa oddielu 31a ods. 4 zákona o dlhopisoch;
c) menu alebo meny, v ktorých alebo v ktorých bol dlh dohodnutý;
d) nominálna hodnota dlhu v mene, v ktorej sa vedie záznam, pokiaľ nejde o dlh z derivátu; v prípade derivátu sa dlh zaznamená ako záporná reálna hodnota tohto derivátu.
Vedenie záznamov
(1) Emitent alebo nútený správca bloku (ďalej len "povinný subjekt") zabezpečí, aby sa právomoc a právomoc služby vedenia registra oddelili do úrovne členov riadiaceho orgánu (1) od právomoci a právomoci služieb, na ktoré sa vzťahuje právomoc, poskytovanie emisie krytých dlhopisov alebo emisie krytých dlhopisov a aby zamestnanci registračnej služby mali informácie, ktoré sú aktuálne, spoľahlivé a komplexné s cieľom rozhodnúť o zaradení položiek do registra, vylúčení položiek a iných činností súvisiacich s povinnosťami podľa tohto nariadenia.
(2) povinná osoba vedie register na základe príslušných dokumentov a pravidiel preukazujúcich, že každá položka alebo dlh je spôsobilá na zahrnutie do krytého bloku. Ide najmä o úverovú zmluvu vrátane akýchkoľvek zmien a doplnení, dokumentov týkajúcich sa založenej nehnuteľnosti vrátane záložného práva, výpisu z registra nehnuteľností, dokumentácie preukazujúcej záložnú hodnotu založenej nehnuteľnosti a pravidiel stanovenia záložnej hodnoty založenej nehnuteľnosti.
(3) Povinné subjekty vedú záznamy v elektronickej forme tak, aby umožňovali sledovateľnosť a obnovu všetkých individuálnych aktov povinného subjektu a aktualizovali ich. V prípade informácií uvedených v § 2 písm. b) bodoch 10 a 11 sú ich aktualizácie postačujúce mesačne.
(4) Záznam sa vedie v mene určenej povinným subjektom pre každý krytý blok. Na konverziu údajov na príslušnú menu sa použije devízový trhový kurz deklarovaný Českou národnou bankou pre deň konverzie. Pre údaje v menách, pre ktoré Česká národná banka nevyhlasuje devízové trhové kurzy, sa prepočet uplatňuje podľa zákona o účtovníctve.
Prechodné ustanovenie
Obsah, formality a spôsob vedenia záznamov o krytí hypotekárnych záložných práv vydaných pred dátumom nadobudnutia účinnosti tohto príkazu a o obsahu a spôsobe dodržiavania informačnej povinnosti týkajúcej sa takýchto hypotekárnych záložných práv sa riadia vyhláškou č. 164 / 2014 Z. z., ktorá je platná pred dátumom nadobudnutia účinnosti tohto príkazu, až do dňa, keď dlžník zmení emisné podmienky tak, že s takýmito hypotekárnymi záložnými právami zaobchádza ako s krytými dlhopismi podľa zákona o dlhopisoch.
Zrušenie
Vypúšťa sa vyhláška č. 164 / 2014 Z. z. o registrácii krytia hypotekárnych dlhopisov a informačných povinností emitenta hypotekárnych dlhopisov.
Účinnosť
Toto rozhodnutie nadobúda účinnosť 1. februára 2019.
Regulátor:
Ing. Rusnok v. r.
1) § 7 ods. 3 písm. j) vyhlášky č. 163 / 2014 Z. z. o vykonávaní činností bánk, sporiteľní a úverových družstiev a obchodníkov s cennými papiermi, zmeneného a doplneného vyhláškou č. 392/ 2017 Z. z.
Prihláste sa pre poznámky, obľúbené a upozornenia
Informácie o predpise
| Citácia | Nariadenie č. 2 / 2019 Z. z. o registrácii krytých blokov |
|---|---|
| Typ predpisu | - |
| Autor | - |
| Zbierka | Zbierka zákonov |
| Dátum vyhlásenia | 07.01.2019 |
|---|---|
| Účinnosť od | 01.02.2019 |
| Účinnosť do | - |
| Stav | Platný |
Znenie predpisu má informatívny charakter.
Komentáre 0