Nariadenie č. 131 / 2018 Z. z.
Príkaz na predloženie informácií o úveroch a úverovom riziku Českej národnej banke
Platný
Účinnosť od 01.09.2018
131
VYHLÁSENIE
z 12. júna 2018,
o predkladaní informácií o úveroch a úverovom riziku Českej národnej banke
Česká národná banka poskytuje podľa § 41 ods. 3 zákona č. 6 / 1993 Zb. o Českej národnej banke v znení zákona č. 227 / 2013 Z.z.:
Predmet úpravy
Táto vyhláška upravuje obsah, formu, čas a spôsob zostavovania a predkladania výkazov o úverových a úverových rizikách Českej národnej banke osobami patriacimi do sektora finančných inštitúcií podľa priamo uplatniteľného nariadenia Európskej únie, ktorým sa riadi národný a regionálny systém účtov v Európskej únii2) v súlade s priamo uplatniteľnou Európskou úniou1.
Položka spravodajských jednotiek
Vyhlásenia zostavujú a predkladajú tieto spravodajské jednotky:
a) banka;
b) zahraničná banka, ktorá vykonáva bankové činnosti na území Českej republiky prostredníctvom svojej pobočky (ďalej len "pobočka zahraničnej banky").
Bankové výpisy a pobočky zahraničnej banky
(1) Banka a pobočka zahraničnej banky v posledný deň každého kalendárneho mesiaca vypracujú a predložia do 29 dní od konca sledovaného kalendárneho mesiaca vyhlásenie PAN (CNB) 01- 12 "Výkaz o mesačnej zmluvnej strane."
(2) Banka a pobočka zahraničnej banky v posledný deň každého kalendárneho mesiaca vypracujú a predložia tieto výkazy do 30 dní od konca referenčného kalendárneho mesiaca:
a) PAN (ČNB) 02-12 "Mesačné vyhlásenie o nástrojoch,"
b) PAN (ČNB) 03-12 "Mesačné výkazy finančných údajov,"
c) PAN (CNB) 04-12 "Mesačné vyhlásenie o vzťahoch medzi protistranami a nástrojmi,"
d) PAN (ČNB) 05- 12 "Mesačné vyhlásenie o spoločných záväzkoch,"
e) PAN (ČNB) 07-12 "Mesačné vyhlásenie o prijatom kolateráli,"
f) PAN (ČNB) 08-12 "Mesačné vyhlásenie o vzťahoch medzi akceptovaným kolaterálom a nástrojmi,"
g) PAN (CNB) 09-12 "Výkaz o riziku mesačnej protistrany,"
h) PAN (CNB) 10-12 "Mesačné vykazovanie zlyhania protistrany,"
i) PAN (ČNB) 21-12 "Mesačné vyhlásenie o vzťahoch medzi nástrojmi,"
j) PAN (ČNB) 23 - 12 "Mesačné vyhlásenie o skupinách protistrán prepojených s hospodárstvom"; a
k) PAN (ČNB) 06-12 "Mesačné účty účtovných údajov."
(3) Banka a pobočka zahraničnej banky v posledný deň každého kalendárneho štvrťroka vypracujú a predložia do 30 dní od konca sledovaného kalendárneho štvrťroka správu PAN (CNB) 22-04 "Štvrťročne vykazovať kreditné riziko nástrojov."
(4) Obsah výkazov uvedených v odsekoch 1 až 3 je uvedený v prílohe k tomuto nariadeniu.
Metóda zostavovania výkazov
(1) Spravodajská jednotka pokračuje v zostavovaní výkazov na základe údajov z vlastných účtov a iných podporných dokumentov platných v deň zostavenia výkazu.
(2) Správy podľa článku 3 zostavuje:
a) banku s informáciami o činnosti tejto banky v Českej republike a o činnosti jej pobočiek v zahraničí;
b) pobočka zahraničnej banky s údajmi o jej činnosti v Českej republike.
(3) Banka zahŕňa údaje za svoje pobočky v zahraničí vo vykazovaných údajoch podľa zákona o účtovníctve a nariadení, ktorými sa vykonáva (3) alebo podľa medzinárodných účtovných štandardov, ktoré sa riadia právom Európskej únie (4).
Spravodajská jednotka používa údaje o pohľadávkach rezidentov (5)
a) Česká republika na účely identifikácie a klasifikácie "Zoznam peňažných finančných inštitúcií v Českej republike," ktorú vydala a aktualizovala Česká národná banka, ktorá ho uverejňuje na svojej internetovej stránke,
b) členské štáty Európskej únie, s výnimkou Českej republiky, na účely identifikácie a klasifikácie "Zoznam peňažných finančných inštitúcií a inštitúcií podliehajúcich povinným minimálnym rezervám," ktoré vydala a aktualizovala Európska centrálna banka, ktorá ho uverejňuje na svojej internetovej stránke.
Podávanie správ
(1) Spravodajská osoba predloží Českej národnej banke vyhlásenia uvedené v oddiele 3 v elektronickej forme ako správy o údajoch.
(2) Dátové správy uvedené v odseku 1 sa zasielajú prostredníctvom možnosti diaľkového prístupu prostredníctvom internetovej aplikácie alebo užívateľského rozhrania systému zberu údajov Českej národnej banky, kde sú k dispozícii aj formáty a štruktúry týchto dátových správ.
(3) Správa o údajoch, ktorá sa má predložiť v súlade s článkom 3 ods. 2 alebo 3, podpíše oznamujúca osoba uznaným elektronickým podpisom kontaktnej osoby.
(4) Oznamujúca osoba oznámi Českej národnej banke mená, adresu pracoviska, telefónne číslo a e-mailovú adresu kontaktných osôb a osôb zodpovedných za správu prístupových práv užívateľov ohlasujúcej osoby k dátovej komunikácii s Českou národnou bankou. Spravodajská jednotka bez zbytočného odkladu informuje Českú národnú banku o zmenách týchto údajov.
Opravy a zmeny účtov
(1) Ak bola zistená chyba po predložení správ Českej národnej banke, alebo došlo k zmene alebo pridaniu údajov, ktoré sú v nej uvedené, oznamujúca osoba predloží opravené vyhlásenia Českej národnej banke bez zbytočného odkladu. Ak oprava, zmena a doplnenie alebo doplnenie ovplyvňujú údaje v iných vyhláseniach alebo vyhláseniach na ďalšie časové obdobia, spravodajská jednotka takisto opraví a predloží všetky takéto následné vyhlásenia.
(2) Ak sa na základe overenia účtov audítorom spravodajskej jednotky vykonajú zmeny vo výkazoch vypracovaných 31. decembra, spravodajská jednotka opätovne predloží tieto výkazy s revidovanými hodnotami do 15 dní od zodpovedajúcich zmien v účtoch. Ak oprava ovplyvňuje údaje v iných vyhláseniach alebo vyhláseniach za iné časové obdobia, spravodajská jednotka tiež opraví všetky takéto následné vyhlásenia.
(3) Opravené vyhlásenia sa predkladajú v lehote uvedenej v odsekoch 1 a 2 v súlade s postupom stanoveným v článku 6 spolu s informáciami o obsahu a dôvode opravy.
Účinnosť
Toto rozhodnutie nadobúda účinnosť 1. septembra 2018.
Regulátor:
Ing. Rusnok v. r.
Príloha k vyhláške č. 131 / 2018 Zb.
Obsah výkazov predložených bankou a pobočkou zahraničnej banky Českej národnej banke
I. PAN (ČNB) 01-12 "Mesačné vyhlásenie protistrán"
Správa obsahuje identifikačné údaje inštitucionálnych jednotiek, ktoré sú protistranami alebo sú spojené s nástrojmi, ktoré vyvolávajú úverové riziko.
II. PAN (ČNB) 02-12 "Mesačné vyhlásenie o nástrojoch"
Výkaz obsahuje informácie o nástrojoch, ktoré sú podkladovými nástrojmi kreditného rizika, ktoré existujú na základe zmluvy medzi dohliadaným subjektom a protistranami, a to aj medzi spravodajskými inštitucionálnymi jednotkami. Údaje o nástrojoch sa vykazujú na úrovni nástrojov.
III. PAN (ČNB) 03-12 "Mesačný výkaz finančných údajov"
Správa obsahuje údaje o finančnom vývoji nástrojov. Údaje sa vykazujú na úrovni nástrojov.
IV. PAN (CNB) 04-12 "Mesačné vyhlásenie o vzťahoch medzi protistranami a nástrojmi"
Správa obsahuje údaje o zaradení protistrán do jednotlivých nástrojov. Podrobné údaje sú na úrovni kombinácie nástrojov protistrany.
V. PAN (ČNB) 05-12 "Mesačné vyhlásenie o spoločných záväzkoch"
Výkaz obsahuje informácie o výške dlhu na dlžníka, pokiaľ nemá spoločnú zodpovednosť vo vzťahu k jednému z nástrojov. Podrobné údaje sú na úrovni kombinácie nástrojov protistrany.
VI. PAN (ČNB) 06-12 "Výkaz mesačného účtu"
Vyhlásenie obsahuje údaje o vývoji nástrojov v účtovníctve. Údaje sa vykazujú na úrovni nástrojov.
VII. PAN (ČNB) 07-12 "Mesačné vyhlásenie o prijatom kolateráli"
Vyhlásenie obsahuje podrobnosti o prijatom kolateráli. Údaje sa vykazujú na úrovni prijatého kolaterálu.
VIII. PAN (CNB) 08-12 "Mesačné vyhlásenie o vzťahoch medzi prijatými kolaterálmi a nástrojmi"
Správa obsahuje informácie o postúpení prijatého kolaterálu jednotlivým nástrojom. Podrobnosti o údajoch sú na úrovni kombinácie nástroja - prijatý kolaterál.
IX. PAN (ČNB) 09-12 "Výkaz o riziku mesačnej protistrany"
Správa obsahuje údaje o posúdení rizika zmluvnej strany, ak táto zmluvná strana koná ako dlžník alebo poskytovateľ zabezpečenia pre ktorýkoľvek z nástrojov. Údaje sa vykazujú na úrovni protistrany.
X. PAN (CNB) 10-12 "Mesačné vykazovanie zlyhania protistrany"
V správe sa uvádzajú podrobnosti o zlyhaní protistrany, keď protistrana koná ako dlžník alebo poskytovateľ kolaterálu pre ktorýkoľvek z nástrojov. Údaje sa vykazujú na úrovni protistrany.
XI. PAN (ČNB) 21-12 "Mesačné vyhlásenie o vzťahoch medzi nástrojmi"
Správa obsahuje údaje o časovom slede nástrojov. Podrobné údaje sú na úrovni kombinácie predchádzajúceho nástroja - nadväzujúceho nástroja.
XII. PAN (ČNB) 22-04 "Štvrťročné vyhlásenie o kreditnom riziku nástrojov"
Správa obsahuje údaje o úverovom riziku. Údaje sa vykazujú na úrovni expozície každého nástroja.
XIII. PAN (CNB) 23-12 "Mesačné vyhlásenie ekonomicky prepojených skupín protistrán"
Správa obsahuje údaje o skupinách protistrán prepojených s hospodárstvom. Podrobnosti sú na úrovni zmluvnej strany - ekonomicky prepojenej skupiny.
1) Článok 5 Protokolu (č. 4) o Štatúte Európskeho systému centrálnych bánk a Európskej centrálnej banky. Nariadenie Rady (ES) č . 2533 / 98 z 23. novembra 1998 o zbere štatistických informácií Európskou centrálnou bankou v znení zmien a doplnení.
2) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 549/ 2013 z 21. mája 2013 o európskom systéme národných a regionálnych účtov v Európskej únii v znení zmien.
3) Zákon č. 563 / 1991 Zb. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Dekrét č. 501 / 2002 Z. z., ktorým sa vykonávajú určité ustanovenia zákona č. 563 / 1991 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov pre subjekty, ktoré sú bankami a inými finančnými inštitúciami, v znení neskorších predpisov.
4) Článok 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606 / 2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov.
5) Nariadenie Rady (ES) č. 2533 / 98.
6) príloha A kapitola 1 body 1.61 až 1.63 a kapitola 2 body 2.04 až 2.11 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 549/ 2013.
Prihláste sa pre poznámky, obľúbené a upozornenia
Informácie o predpise
| Citácia | Nariadenie č. 131 / 2018 Z. z. o predkladaní informácií o úveroch a úverových rizikách Českej národnej banke |
|---|---|
| Typ predpisu | - |
| Autor | - |
| Zbierka | Zbierka zákonov |
| Dátum vyhlásenia | 28.06.2018 |
|---|---|
| Účinnosť od | 01.09.2018 |
| Účinnosť do | - |
| Stav | Platný |
Znenie predpisu má informatívny charakter.
Komentáre 0