Указ No 131 / 2018 Coll.
Порядок подання інформації про кредити та кредитний ризик на чеський національний банк
Чинний
Чинний від 01.09.2018
133 р.
ВИЗНАЧЕННЯ
від 12 червня 2018
на подачу інформації про кредити та кредитний ризик на чеському національному банку
Чеський національний банк надає згідно з § 41 пункт 3 Закону No 6 / 1993 Coll., на Чеському національному банку, як змінено Актом No 227 / 2013 Coll.:
Тема питання
Цей Указ регламентує зміст, форму, час та спосіб складання та подання кредитних та кредитних ризиків до Чеського Національного банку особами, що належать до сфери фінансових установ за безпосередньо застосованим законодавством Європейського Союзу, що регулює національну та регіональну систему рахунків у Європейському Союзі2), відповідно до чинного Європейського Союзу1.
Подання звітності агентів
Виписки повинні бути складені та подаються наступними агентами звітності:
(а) банку;
(b) іноземний банк, який здійснює банківську діяльність на території Чехії через його відділення (далі – відділення іноземного банку).
Банківські заяви та відділення іноземного банку
(1) Банк і відділення іноземного банку повинні, на останній день кожного календарного місяця, скласти і подати, протягом 29 днів закінчення календарного місяця під оглядом, PAN (CNB) заява 01- 12 "Помісячна заява."
(2) Банк та відділення іноземного банку повинні, на останній день кожного календарного місяця, скласти та подати наступні заяви протягом 30 днів закінчення довідкового календарного місяця:
(a) PAN (CHNB) 02-12 "Помісячна заява приладів",
(b) PAN (CHNB) 03-12 "Щомісячна заява про фінансові дані",
(c) PAN (CNB) 04-12 "Щомісячна заява відносин між контрагентами та інструментами",
(d) PAN (CHNB) 05- 12 "Монально заява про спільні зобов'язання",
(e) PAN (CHNB) 07-12 "Помісячна заява про одержання застави",
(f) PAN (CHNB) 08-12 "Щомісячна заява відносин між прийнятими заставами та інструментами",
(g) PAN (CNB) 09-12 "Повідомлення про ризики сторін",
(h) PAN (CNB) 10-12 "Щомісячна звітність за замовчуванням контрагента",
(i) PAN (CHNB) 21-12 "Поспішно твердження відносин між інструментами",
(j) PAN (CHNB) 23-12 "Помісячна заява господарських пов'язаних груп контрагентів"; та
(k) PAN (CHNB) 06-12 "Щомісячний рахунок даних бухгалтерського обліку."
(3) Банк і відділення іноземного банку повинні, на останній день кожного календарного кварталу, складання та подання, протягом 30 днів закінчення календарного кварталу під оглядом, PAN (CNB) звіт 22-04 "Докладно звіт про кредитний ризик інструментів".
(4) Зміст виписок, зазначених в пунктах 1 до 3, встановлюється в додатку тут.
Метод складання звітності
(1) Редакційний агент приступає до складання заяви на підставі даних з власних рахунків та інших допоміжних документів, що діють на дату складання заяви.
(2) Звіти за ст. 3 скомпільовані:
(а) банку з інформацією, що стосуються діяльності цього банку в Чехії та діяльності її відділень за кордоном;
(b) відділення іноземного банку з даними, що стосуються його діяльності в Чехії.
(3) Банк містить дані для своїх відділень за кордоном в довідкових даних за договором та Регламентами, що здійснюють його (3), або відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, що регулюються Європейським Союзом (4).
У звітному агенту використано дані резидента (5)
(а) Чехія, за свою ідентифікацію та класифікацію "Список МФО в Чехії" видається та оновлено Чеським національним банком, який публікує його на своєму сайті,
(b) Сполучені Штати Європейського Союзу, за винятком Чехії, для їх ідентифікації та класифікації "Список МФІ та інститутів, що підлягають мінімальним резервам", виданий та оновлено Європейським Центральним банком, який публікує його на своєму сайті.
Звітність
(1) Повідомленя особи подається в Чеський національний банк заяви, що зазначені в розділі 3 в електронній формі, як звіти про дані.
(2) Повідомлення про дані, зазначені в пункті 1, передається за допомогою засобів дистанційного доступу через Інтернет або користувацький інтерфейс системи збору даних Чеського Національного банку, де також доступні формати та структури цих повідомлень.
(3) Звіт про дані, що наданий відповідно до статті 3 (2) або (3), підписаний особою звітності, визнаним електронним підписом контактної особи.
(4) Підтверджуючий особа може звернутися до Чеського Національного банку, імен, адрес на робочому місці, номер телефону та адреса електронної пошти контактних осіб та осіб, відповідальних за управління правами доступу користувачів звітної особи до зв'язку з Чеським національним банком. Повідомляємо про це чеський національний банк без затримки змін.
Виправлення та зміни в облікових записах
(1) Якщо похибка виявлена після подання звітів до Чеського Національного банку, або зміни або доповнення до даних, що містяться в ньому, особа звітності подає виправні заяви на Чеський національний банк без затримки. Якщо корекція, внесення змін або доповнень впливає на дані в інших звітах або звітах за подальші періоди часу, агент звітності також виправить і подає всі такі наступні заяви.
(2) Якщо, на підставі перевірки рахунків аудитором звітного агента, зміни внесені до звітів, складених 31 грудня, звітний агент зобов’язується відшкодувати ті заяви з змінними значеннями протягом 15 днів відповідних змін у рахунках. Де корекція впливає на дані в інших звітах або звітах за інші періоди часу, агент звітності також виправляє всі такі наступні заяви.
(3) Виправлені заяви будуть представлені в межах ліміту часу, зазначеного в пунктах 1 і 2 відповідно до процедури, викладених у статті 6, разом з інформацією про зміст і причину корекції.
Еффіфікація
Це рішення набирає чинності 1 вересня 2018 року.
Голова:
Інг. Руснок в. р.
Додаток до Указу No 131 / 2018 Coll.
Контент виписок, поданих банком та відділенням іноземного банку в Чеський національний банк
І. ПАН (ЧНБ) 01-12 "Щомісячна заява контрагентів"
До звіту належать ідентифікаційні дані про інституційні підрозділи, які є контрагентами або асоціюються з інструментами, які дають підвищення кредитного ризику.
II. PAN (CHNB) 02-12 "Помісячна заява приладів"
Заява містить інформацію про інструменти, що містяться в рамках договору між суб’єктом господарювання та контрагентами, у тому числі у звітних установчих підрозділах. Інформація про інструменти на рівні приладів.
ІІІ. ПАН (ЧНБ) 03-12 "Помісячна заява про фінансові дані"
Звіт містить дані про фінансовий розвиток інструментів. Про це повідомляється на рівні приладів.
ІV. PAN (CNB) 04-12 "Місцева заява відносин між контрагентами та інструментами"
Звіт містить дані про призначення контрагентів на індивідуальні інструменти. Деталі даних на рівні комбінації інструментів контрагента.
ПАН В. 05-12 "Місцева заява про спільні зобов'язання"
Заява повинна містити інформацію про суму боргу за позичальника, якщо вона має відповідальність щодо одного з інструментів. Деталі даних на рівні комбінації інструментів контрагента.
VI. PAN (CHNB) 06-12 "Помісячний звіт про рахунки"
Заява містить дані про розвиток бухгалтерського обліку інструментів. Про це повідомляється на рівні приладів.
VII. ПАН (ЧНБ) 07-12 "Помісячна заява про отриманий заставу"
Заява повинна містити деталі застави. Проведено дані на рівні застави.
VIII. PAN (CNB) 08-12 "Помісячна заява відносин між отриманими заставами та інструментами"
Звіт містить інформацію про присвоєння застави, отриманих до індивідуальних інструментів. Деталі даних на рівні комбінації інструменту - отримані застави.
IX. PAN (CHNB) 09-12 "Помісячний контроль ризику сторін"
Звіт містить дані про оцінку ризику контрагента, коли він виступає власником позичальника або постачальником захисту для будь-якого з інструментів. Про це повідомляється на рівні контрагента.
X. PAN (CNB) 10-12 "Помісячна звітність про відмову сторін"
Звіт містить деталі за замовчуванням контрагента, коли контрагент виступає в якості зобов'язання або постачальника застави для будь-якого з інструментів. Про це повідомляється на рівні контрагента.
XI. PAN (CHNB) 21-12 "Помісячна заява відносин між інструментами"
Звіт містить дані про часову послідовність інструментів. Деталі даних на рівні комбінації попереднього інструмента - інструмента знизу.
XII. PAN (CHNB) 22-04 "Квартирно затвердження кредитного ризику інструментів"
Звіт містить дані кредитного ризику. Проведено дані на рівні впливу кожного інструменту.
XIII. PAN (CNB) 23-12 "Помісячна заява економічно пов'язаних груп контрагентів"
Звіт містить дані про економічні пов’язані групи контрагентів. Деталі на рівні контрагента - економічно пов'язана група.
1) статті 5 Протоколу (No 4) про Статут Європейської системи центральних банків та Європейського Центрального банку. Положення Ради (ЄС) No 2533/98 від 23 листопада 1998 р. щодо збору статистичної інформації Європейським Центральним банком, внесених змінами.
2) Положення (ЄС) No 549 / 2013 Європейського Парламенту та Ради 21 травня 2013 року про Європейську систему національних та регіональних рахунків у Європейському Союзі, як змінено.
3) Акт No 563 / 1991 Кол., з обліку, як змінено. Указ No 501 / 2002 Coll., запровадження певних положень Акту No 563 / 1991 Coll., з питань обліку, як змінних, для суб’єктів, які є банками та іншими фінансовими установами, у зв’язку з змінами.
4) Стаття 2 Регламенту (ЄС) No 1606 / 2002 Європейського Парламенту та Ради 19 липня 2002 року про застосування міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.
5) Положення Ради (ЄС) No 2533 / 98. Положення (ЄС) No 549 / 2013 Європейського Парламенту та Ради.
6) Анекс A Глава 1, пункту 1.61 до 1.63 і глави 2, точок 2.04 до 2.11 Регламенту (ЄС) No 549 / 2013 Європейського Парламенту і Ради.
Увійдіть для нотаток, обраного та сповіщень
Інформація про нормативний акт
| Цитування | Указ No 131 / 2018 Coll., про подання інформації про кредити та кредитний ризик на чеський національний банк |
|---|---|
| Тип нормативного акту | - |
| Автор | - |
| Збірка | Збірка законів |
| Дата оприлюднення | 28.06.2018 |
|---|---|
| Чинний від | 01.09.2018 |
| Чинний до | - |
| Стан | Чинний |
Текст нормативного акту має інформаційний характер.
Коментарі 0