Указ No 131/2018 Сб.
Распоряжение о предоставлении информации о кредитах и кредитном риске Чешскому национальному банку
Действующий
Действует с 01.09.2018
131
Декларация
от 12 июня 2018 года
о предоставлении информации о кредитах и кредитном риске Чешскому национальному банку
Чешский национальный банк предусматривает в соответствии с пунктом 3 статьи 41 Закона No 6/1993 Сб. о Чешском национальном банке с поправками, внесенными Законом No 227/2013 Сб.:
Тема вопроса
Настоящий указ регулирует содержание, форму, время и метод составления и представления отчетности о кредитных и кредитных рисках Чешскому национальному банку лицами, принадлежащими к сектору финансовых учреждений в соответствии с непосредственно применимым регулированием Европейского союза, регулирующим национальную и региональную систему счетов в Европейском союзе2, в соответствии с непосредственно применимым Европейским союзом1.
Руководители агентов по отчетности
Заявления составляются и представляются следующими отчитывающимися агентами:
а банк;
(b) иностранный банк, осуществляющий банковскую деятельность на территории Чешской Республики через свой филиал (далее - филиал иностранного банка).
Банковские выписки и филиалы иностранного банка
(1) Банк и филиал иностранного банка в последний день каждого календарного месяца составляют и представляют в течение 29 дней после окончания рассматриваемого календарного месяца заявление 01-12 «Ежемесячный отчет контрагента».
(2) Банк и филиал иностранного банка в последний день каждого календарного месяца составляют и представляют в течение 30 дней после окончания отчетного календарного месяца следующие заявления:
a) PAN (ČNB) 02-12 "Ежемесячный отчет об инструментах",
b) PAN (ČNB) 03-12 "Ежемесячный отчет о финансовых данных",
c) PAN (CNB) 04-12 "Ежемесячный отчет о взаимоотношениях между контрагентами и инструментами",
d) PAN (ČNB) 05-12 "Ежемесячное заявление о совместных обязательствах",
e) PAN (ČNB) 07-12 "Ежемесячный отчет о полученном залоге",
f) PAN (ČNB) 08-12 "Ежемесячное изложение отношений между принятым обеспечением и инструментами";
g) PAN (CNB) 09-12 "Ежемесячный отчет о рисках контрагента",
h) PAN (CNB) 10-12 "Ежемесячная отчетность о неисполнении обязательств контрагентом",
i) PAN (ČNB) 21-12 "Ежемесячное изложение отношений между инструментами",
j) PAN (ČNB) 23-12 "Ежемесячный отчет об экономических группах контрагентов"; и
k) PAN (ČNB) 06-12 "Ежемесячный учет учетных данных".
(3) Банк и филиал иностранного банка в последний день каждого календарного квартала составляют и представляют в течение 30 дней после окончания рассматриваемого календарного квартала отчет 22-04 «Квартальный отчет о кредитном риске инструментов».
(4) Содержание заявлений, упомянутых в пунктах 1-3, изложено в Приложении к настоящему Соглашению.
Метод составления заявлений
(1) Отчитывающийся агент приступает к составлению отчетов на основе данных из собственных счетов и других подтверждающих документов, действовавших на дату составления отчета.
(2) Отчеты в соответствии со статьей 3 составляются:
(a) банк с информацией, касающейся деятельности этого банка в Чешской Республике и деятельности его филиалов за рубежом;
(b) филиал иностранного банка с данными о его деятельности в Чешской Республике.
(3) Банк включает данные для своих филиалов за рубежом в отчетные данные в соответствии с Законом о бухгалтерском учете и Инструкцией, реализующей его (3), или в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета, регулируемыми законодательством Европейского Союза (4).
Отчитывающийся агент использует данные о претензиях резидентов (5)
(a) Чешская Республика, для их идентификации и классификации "Список МФО в Чешской Республике", выпущенный и обновленный Чешским национальным банком, который публикует его на своем веб-сайте,
(b) Государства-члены Европейского Союза, за исключением Чешской Республики, для их идентификации и классификации «Список МФО и учреждений, подлежащих минимальным резервам», выпущенный и обновленный Европейским центральным банком, который публикует его на своем веб-сайте.
Отчетность
(1) Отчитывающееся лицо представляет Чешскому национальному банку отчетность, указанную в разделе 3, в электронной форме в виде отчетов о данных.
(2) Сообщения данных, упомянутые в параграфе 1, передаются посредством удаленного доступа через интернет-приложение или пользовательский интерфейс системы сбора данных Чешского национального банка, где также доступны форматы и структуры этих сообщений данных.
(3) Отчет о данных, представляемый в соответствии со статьей 3 (2) или (3), подписывается отчитывающимся лицом признанной электронной подписью контактного лица.
(4) Отчитывающееся лицо сообщает Чешскому национальному банку имена, адрес рабочего места, номер телефона и адрес электронной почты контактных лиц и лиц, ответственных за управление правами доступа пользователей отчитывающегося лица к передаче данных Чешскому национальному банку. Отчитывающийся агент информирует Чешский национальный банк без неоправданной задержки с изменением этих данных.
Поправки и изменения в счетах
(1) Если после представления отчетности в Чешский национальный банк была обнаружена ошибка или в данные, содержащиеся в ней, были внесены изменения или дополнения, отчитывающееся лицо без неоправданной задержки представляет исправленную отчетность Чешскому национальному банку. В тех случаях, когда исправление, изменение или добавление влияет на данные в других заявлениях или заявлениях в течение последующих периодов времени, отчитывающийся агент также исправляет и представляет все такие последующие заявления.
(2) Если на основании проверки отчетности аудитором отчитывающегося агента вносятся изменения в отчетность, составленную 31 декабря, отчитывающийся агент повторно представляет эти отчеты с пересмотренными значениями в течение 15 дней после соответствующих изменений в отчетности. Если исправление влияет на данные в других заявлениях или заявлениях в течение других периодов времени, агент по отчетности также исправляет все такие последующие заявления.
(3) Исправленные заявления представляются в сроки, указанные в пунктах 1 и 2, в порядке, установленном статьей 6, вместе с информацией о содержании и причине исправления.
эффективность
Настоящее Решение вступает в силу 1 сентября 2018 года.
Губернатор:
Инг Руснок против Р.
Приложение к Декрету No 131/2018 Сб.
Содержание заявлений, представленных банком и филиалом иностранного банка в Чешский национальный банк
I. PAN (ČNB) 01-12 "Ежемесячный отчет контрагентов"
Отчет должен включать идентификационные данные об институциональных единицах, которые являются контрагентами или связаны с инструментами, создающими кредитный риск.
II. PAN (ČNB) 02-12 "Ежемесячный отчет об инструментах"
В заявлении должна содержаться информация об инструментах, лежащих в основе кредитного риска, которые существуют по договору между контролируемым предприятием и контрагентами, в том числе среди отчитывающихся институциональных единиц. Данные приборов должны представляться на уровне приборов.
III. PAN (ČNB) 03-12 "Ежемесячный отчет о финансовых данных"
Отчет должен содержать данные о финансовом развитии инструментов. Данные представлены на уровне приборов.
IV. PAN (CNB) 04-12 "Ежемесячное изложение отношений между контрагентами и инструментами"
Отчет должен содержать данные об уступке контрагентов отдельным инструментам. Детали данных находятся на уровне комбинации контрпартийных инструментов.
V. PAN (ČNB) 05-12 "Ежемесячное заявление о совместных обязательствах"
В заявлении должна содержаться информация о сумме долга на одного заемщика, если он не несет совместной ответственности в отношении одного из инструментов. Детали данных находятся на уровне комбинации контрпартийных инструментов.
VI. PAN (ČNB) 06-12 "Ежемесячный отчет о счете"
В отчете должны содержаться данные о развитии бухгалтерского учета инструментов. Данные представлены на уровне приборов.
VII. PAN (ČNB) 07-12 "Ежемесячный отчет о полученном залоге"
Заявление должно содержать подробную информацию о полученном залоге. Данные сообщаются на уровне полученного обеспечения.
VIII. PAN (CNB) 08-12 "Ежемесячный отчет о взаимоотношениях между полученным обеспечением и инструментами"
Отчет должен содержать информацию об уступке полученного обеспечения отдельным инструментам. Детали данных находятся на уровне комбинации инструмента - полученного залога.
IX. PAN (ČNB) 09-12 "Ежемесячный отчет о рисках контрагента"
Отчет должен содержать данные об оценке риска контрагента, когда этот контрагент выступает в качестве заемщика или поставщика защиты для любого из инструментов. Данные сообщаются на уровне контрагентов.
X. PAN (CNB) 10-12 "Ежемесячное сообщение о неисправности контрагента"
Отчет должен содержать подробную информацию о неисполнении обязательств контрагентом, когда контрагент выступает в качестве должника или поставщика обеспечения для любого из инструментов. Данные сообщаются на уровне контрагентов.
XI. PAN (ČNB) 21-12 "Ежемесячный отчет о взаимоотношениях между инструментами"
Отчет содержит данные о временной последовательности инструментов. Детали данных находятся на уровне комбинации предыдущего инструмента — нисходящего инструмента.
XII. PAN (ČNB) 22-04 "Quarterly credit risk statement of instruments"
Отчет должен содержать данные кредитного риска. Данные сообщаются на уровне воздействия каждого инструмента.
XIII. PAN (CNB) 23-12 "Ежемесячный отчет экономически связанных групп контрагентов"
Отчет должен содержать данные об экономических группах контрагентов. Детали находятся на уровне контрагента - экономически связанной группы.
1 ст. 5 Протокола No 4 к Уставу Европейской системы центральных банков и Европейского центрального банка. Регламент Совета (ЕС) No 2533/98 от 23 ноября 1998 года о сборе статистической информации Европейским центральным банком с поправками.
2) Регламент (ЕС) No 549/2013 Европейского парламента и Совета от 21 мая 2013 года о европейской системе национальных и региональных счетов в Европейском союзе с поправками.
3) Закон No 563/1991 Сб. о бухгалтерском учете с поправками. Постановление No 501/2002 Сб., имплементирующее некоторые положения Закона No 563/1991 Сб., о бухгалтерском учете, с поправками, для организаций, являющихся банками и другими финансовыми учреждениями, с поправками.
4) Статья 2 Регламента (ЕС) No 1606/2002 Европейского парламента и Совета от 19 июля 2002 года о применении международных стандартов бухгалтерского учета.
5) Регламент Совета (ЕС) No 2533/98. Регламент (ЕС) No 549/2013 Европейского парламента и Совета.
6) Приложение А Глава 1, пункты 1.61-1.63 и Глава 2, пункты 2.04-2.11 Регламента (ЕС) No 549/2013 Европейского парламента и Совета.
Войдите для заметок, избранного и уведомлений
Информация об акте
| Цитирование | Постановление No 131/2018 Сб. о предоставлении информации о кредитах и кредитном риске Чешскому национальному банку |
|---|---|
| Тип акта | - |
| Автор | - |
| Сборник | Сборник законов |
| Дата опубликования | 28.06.2018 |
|---|---|
| Действует с | 01.09.2018 |
| Действует до | - |
| Статус | Действующий |
Текст нормативного акта носит информационный характер.
Комментарии 0