Что такое Указ No 117/2012 Сб.?

Постановление No 117/2012 Сб. о более детальном регулировании деятельности пенсионной компании, фонда-участника и дополнительного посредника пенсионных накоплений — Постановление о более детальном регулировании деятельности пенсионной компании, фонда-участника и дополнительного посредника пенсионных накоплений.

Когда вступил Указ No 117/2012 Сб. вступления в силу?

Указ No 117/2012 Сб. вступил в силу 06.04.2012.

Является Указ No 117/2012 Сб. по-прежнему действующий?

Да, Указ No 117/2012 Сб. по-прежнему действителен и в силе.

Указ No 117/2012 Сб. - Постановление о более детальном регулиро...

117

Декларация

29 марта 2012 года

о более детальном регулировании деятельности пенсионной компании, фонда-участника и дополнительного пенсионного накопительного посредника

Чешский национальный банк предоставляет в соответствии с § 170 (1) Закона No 427 / 2011 Сб. о дополнительных пенсионных накоплениях для реализации § 52, § 54 (2), § 59, § 77h (e), § 100 (6), § 102 (6), § 118 (3), § 130 (3), § 133 (3) и § 189 Закона о дополнительных пенсионных накоплениях:

ČÁST PRVNÍ

Базовые рекомендации

§ 1

Тема вопроса

Этот указ регулирует

(a) порядок соблюдения различных правил деятельности пенсионного общества в соответствии с разделами 49 и 50 дополнительного закона о пенсионных накоплениях;

б требования о доверии деятельности пенсионного общества другим лицом и требования о доверии деятельности пенсионного общества другим лицом в соответствии со статьей 51 закона о дополнительных пенсионных накоплениях;

c порядок соблюдения правил поведения пенсионного общества в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 54 закона о дополнительных пенсионных накоплениях;

(d) содержание и способ представления информации участнику пенсионной компании в случаях, предусмотренных частью 3 статьи 130 дополнительного закона о пенсионных накоплениях;

е сроки, в течение которых пенсионная компания обязана информировать участников о фактах, указанных в части 1 статьи 133 дополнительного закона о пенсионных накоплениях;

(f) виды, пределы, метод использования и требования к качественным критериям методов и инструментов, которые фонд-участник может использовать для эффективного управления активами в соответствии с разделом 102 (6) (а) дополнительного закона о пенсионных накоплениях;

(g) порядок оценки уровня риска, связанного с финансовыми деривативами в соответствии с разделом 102 (6) (b) закона о дополнительных пенсионных накоплениях;

h содержание реестра посреднических договоров о дополнительных пенсионных накоплениях в соответствии со статьей 77h e закона о дополнительных пенсионных накоплениях;

(i) требования к качественным критериям для инвестиционных средств, в которые участвующий фонд может инвестировать в соответствии с разделами 100 (2) и (4) Закона о дополнительных пенсионных накоплениях;

(j) объем, структуру, форму, периодичность, сроки и способ публикации информации в соответствии со статьями 59 и 118 (1) закона о дополнительных пенсионных накоплениях;

(k) правила расчета требования к капиталу для покрытия рисков, связанных с активами и обязательствами преобразованного фонда в соответствии с разделом 189 закона о дополнительных пенсионных накоплениях.

§ 2

Определение терминов

Для целей настоящего Указа:

(a) информационная система функционального подразделения, обеспечивающая получение, обработку, передачу, обмен и хранение информации в любой форме;

(b) организационный орган лица или группы лиц, ответственных за осуществление определенной деятельности пенсионного общества, включая орган или комитет пенсионного общества, если он учрежден;

c лицо, имеющее особые отношения с пенсионной компанией;

1. его головное лицо,

2 его работника, который участвует в деятельности в соответствии с § 29 (1), § 35 или § 74 закона о дополнительных пенсионных накоплениях,

3. физическое лицо, иное, чем лица, упомянутые в пунктах 1 или 2, которое участвует в деятельности, указанной в § 29 (1), § 35 или § 74 закона о дополнительных пенсионных накоплениях по поручению пенсионной компании,

4. физическое лицо, непосредственно участвующее в деятельности, выполнение которой было поручено пенсионной компанией другому лицу в связи с деятельностью, предусмотренной статьей 29 (1), статьей 35 или статьей 74 дополнительного закона о пенсионных накоплениях;

(d) отмена передачи ценных бумаг за наличные с текущим обязательством принять на себя эти ценные бумаги на определенную дату на сумму, равную первоначальным средствам и процентам; РЕПО также означает продажу с одновременным соглашением о выкупе или предоставление займа ценных бумаг, обеспеченных наличными деньгами;

(e) обратное репо приобретения ценных бумаг за наличные деньги с текущим обязательством передать эти ценные бумаги на определенную дату на сумму, равную переданным средствам и процентам; обратное репо также означает покупку с одновременным соглашением о выкупе или принятие займа ценных бумаг, обеспеченных наличными деньгами;

f) репо или реверсивные репо; и

(g) высоколиквидный актив актива, конвертация которого в денежные средства занимает не более пяти рабочих дней, а достигнутая цена соответствует справедливой стоимости актива.

ČÁST DRUHÁ

Правило и описание деятельности Пенсионной компании

(Закон о дополнительных пенсионных накоплениях)

HLAVA I

Общие правила относительно ОРГАНИЗАЦИИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПЕНСИОННОЙ КОМПАНИИ

§ 3

Основные требования к надлежащему и благоразумному осуществлению деятельности пенсионной компании

(1) Пенсионное общество обеспечивает, чтобы требования, установленные для системы управления и контроля и процедуры пенсионного общества для их выполнения и при осуществлении иной деятельности, отражались в организации и других внутренних принципах, уставах, планах, правилах или процедурах (далее - "внутренние правила") пенсионного общества. Пенсионное общество устанавливает порядок принятия, изменения, введения и применения внутренних правил.

(2) Для выполнения презумпции рационального управления и управления пенсионная компания выбирает и отражает в своих внутренних правилах избранные принятые принципы и процедуры, используемые в деятельности аналогичного характера (далее - "признанные стандарты"). Пенсионная компания должна регулярно проверять соответствие внутренних правил и признанных стандартов характеру, масштабу и сложности своей деятельности.

(3) Пенсионная компания будет обеспечивать реконструкцию всех процессов утверждения и принятия решений и контроля, включая соответствующие внутренние правила. В целях обеспечения этого требования система хранения информации, созданная пенсионной компанией, также поддерживается и применяется в составе ее информационной системы.

§ 4

Осуществление деятельности пенсионной компании через другое лицо

Если пенсионная компания поручает другому лицу осуществлять деятельность («аутсорсинг»), она обеспечивает:

(a) эта деятельность осуществлялась в соответствии с соответствующими правовыми и внутренними правилами и возможностью их контроля со стороны пенсионных компаний, выполнения информационных обязательств перед Чешским национальным банком, осуществления надзора, включая, в соответствующих случаях, контроль фактов, подлежащих надзору со стороны поставщика аутсорсинга, а также аудита счетов и других проверок, предусмотренных законом;

b условия надлежащего и благоразумного осуществления деятельности пенсионной компании не ставятся под угрозу;

c права управляемых фондов и их участников не нарушаются; и

d устанавливаются правила контроля за такой деятельностью, включая, в соответствующих случаях, контроль за фактами, касающимися аутсорсинга с поставщиком пенсионной компании.

§ 5

Организация деятельности пенсионной компании

Пенсионная компания должна обеспечивать работу организационных служб таким образом, чтобы способствовать рациональному, эффективному и благоразумному управлению и осуществлению других видов деятельности, а также обеспечивать эффективную связь и сотрудничество на всех уровнях.

§ 6

Управление конфликтами интересов

(1) Пенсионная компания обеспечивает:

a районы конфликта интересов и районы потенциального происхождения, своевременно выявленные;

b организационные службы и персонал на всех уровнях управления и организации устанавливают полномочия и обязанности таким образом, чтобы надлежащим образом избежать потенциального конфликта интересов;

c надлежащим образом соблюдаются процедуры выявления и урегулирования конфликтов интересов, упомянутые в пунктах 21 - 23;

d район конфликта интересов и район его возможного создания, подлежащий постоянному независимому мониторингу.

(2) Пенсионное общество действует независимо от хозяйственной деятельности имущества в фонде (далее именуемая «деятельность предприятия»).

(a) оценку активов и обязательств в фонде, которым он управляет, и определение фактической стоимости пенсионной единицы фонда-участника;

(b) расчет по сделкам, заключенным на финансовых рынках;

с) проверка соответствия данных о сделках, согласованных на финансовых рынках, фактической ситуации и устранение выявленных нарушений (реклассификация);

d) управление рисками;

e утверждение и контроль соблюдения пределов управления рисками;

f утверждение систем и моделей оценки, связанных с коммерческой деятельностью; и

g создание количественной и качественной информации о рисках, сообщаемых высшему руководству и совету пенсионных компаний.

(3) Пенсионная компания обеспечивает до уровня высшего руководства (раздел 10) отделение ответственности за управление бизнесом от ответственности за управление рисками и урегулирование и реклассификацию сделок, заключенных на финансовых рынках.

(4) Развитие информационной системы обеспечивается отдельно от функционирования системы. Управление информационной системой осуществляется отдельно от оценки записей аудита безопасности, контроля за распределением прав доступа и разработки и обновления правил безопасности для этой системы.

(5) Пенсионное общество обеспечивает адекватную независимость внутреннего контроля в силу характера, объекта и важности контроля и избежания конфликта интересов при предоставлении всех механизмов контроля, включая функцию соблюдения (§ 17 (2)); функция внутреннего аудита не зависит от всей исполнительной деятельности.

§ 7

Наблюдательный совет

(1) Наблюдательный совет Пенсионного общества не реже одного раза в год осуществляет надзор за функционированием и эффективностью системы управления и контроля. В рамках выполнения этого обязательства Наблюдательный совет также регулярно обсуждает вопросы, касающиеся общей стратегии пенсионной компании, включая способ инвестирования средств, которыми она управляет, и направление риска, которому подвергается или может быть подвержена пенсионная компания или управляемые ею фонды.

(2) Наблюдательный совет участвует в руководстве, планировании и оценке деятельности по внутреннему аудиту и соблюдению требований (§ 17).

(3) Наблюдательный совет заблаговременно высказывает свое мнение по предложению Совета о делегировании физического или юридического лица функции управления рисками, функции внутреннего аудита или функции соблюдения и по предложению о его обжаловании. В случае, если выполнение функции управления рисками, функции внутреннего аудита или функции соблюдения предоставлено несколькими физическими лицами, Наблюдательный совет должен только прокомментировать предложение о делегировании или отстранении руководителя ответственной организации.

(4) Наблюдательный совет устанавливает принципы, регулирующие вознаграждение членов Совета и лица, которому он заблаговременно направляет уведомление в соответствии с пунктом 3, если это не входит в компетенцию Генеральной Ассамблеи.

Совет директоров

§ 8

Совет директоров обеспечивает создание и оценку системы управления и контроля и постоянное поддержание ее функциональности и эффективности в целом и в отдельных частях. Для выполнения этого требования Совет всегда обеспечивает:

а соответствие системы управления и контроля законодательству;

(b) адекватность информации и эффективной коммуникации при осуществлении деятельности пенсионной компании;

c разработка общей стратегии, включая ее допущения и достаточно конкретные принципы и цели для ее осуществления;

d функционирование системы внутреннего контроля;

(e) установление правил, которые формулируют и обеспечивают соблюдение этических принципов и предусмотренных моделей поведения и поведения работников в соответствии с этими принципами;

f установление принципов управления людскими ресурсами, включая принципы отбора, вознаграждения, оценки и мотивации персонала;

g установление требований к знаниям и опыту лиц, с помощью которых пенсионная компания осуществляет свою деятельность, и способ демонстрации необходимых знаний и опыта;

(h) применение обоснованных операционных процедур и процедур управления, которые приводят к предотвращению неблагоприятной деятельности, в частности, приоритизация краткосрочных результатов и целей, которые не согласуются с реализацией общей стратегии, и система вознаграждения, которая неоправданно зависит от краткосрочной деятельности, или процедуры, которые позволяют неправильно использовать ресурсы или скрывать недостатки.

§ 9

(1) Совет утверждает и регулярно оценивает:

общая стратегия;

b организационные мероприятия;

c метод инвестирования управляемых средств;

d) стратегия управления рисками;

e стратегии достаточности капитала и капитала;

f) стратегия развития информационной системы;

g принципы системы внутреннего контроля, включая принципы предотвращения потенциальных конфликтов интересов и принципы соблюдения;

h принципы безопасности, включая принципы безопасности информационной системы;

(i) систему ограничений, которую пенсионная компания будет использовать для ограничения рисков; и

Стратегический и периодический план внутреннего аудита.

(2) Совет осуществляет надзор за осуществлением утвержденных им стратегий, принципов и целей и других видов деятельности, в частности деятельности высшего руководства и его членов. Совет должен своевременно оценивать регулярные отчеты и исключительные выводы, включая информацию, представленную ему аудиторами (1), надзорными органами или другими соответствующими лицами. На основе этих оценок Совет принимает надлежащие меры, которые осуществляются без неоправданной задержки.

(3) Совет регулярно обсуждает с высшим руководством вопросы, касающиеся системы управления и контроля, и не реже одного раза в год оценивает общую функциональность и эффективность системы управления и контроля и обеспечивает принятие любых мер для устранения выявленных недостатков.

§ 10

Верхняя линия

(1) Высшее руководство означает:

а руководитель организационных органов, непосредственно подчиненных членам правления;

b членов правления, которые также осуществляют деятельность, указанную в пункте 2; и

c другие лица, включенные в состав высшего руководства пенсионной компанией.

(2) Высшее руководство, в частности:

а осуществление Советом утвержденных стратегий, принципов и целей, включая разработку процедур их осуществления и повседневного управления пенсионной компанией;

поддержание функциональной и эффективной организационной структуры, включая разделение несовместимых функций и предотвращение потенциальных конфликтов интересов;

c создание, поддержание и применение функционирующей и эффективной системы сбора, использования и хранения информации.

Информация и коммуникация

§ 11

(1) Пенсионное общество обеспечивает, чтобы соответствующие организационные органы и персонал располагали актуальной, достоверной и исчерпывающей информацией для принятия решений и осуществления иных видов деятельности.

(2) Совет директоров информируется без неоправданной задержки.

(a) любые факты, которые могут существенно негативно повлиять на финансовое положение управляющей пенсионной компании или фонда, включая последствия изменений во внутренней или внешней среде; и

b любые превышения пределов, угрожающие соблюдению принятого уровня риска.

(3) Совет директоров регулярно информируется о:

а) соблюдение договоренностей об инвестировании управляемых средств;

(b) степень принимаемого риска; и

c) соблюдение требований в отношении капитала.

§ 12

(1) Пенсионная компания

а определяет условия доступа к информационной системе и зарегистрированным в ней данным, объем прав доступа и процесс их определения, в том числе порядок принятия решений о масштабах прав доступа отдельных лиц и об их изменениях;

(b) установить условия, при которых данные, относящиеся к осуществляемым операциям и услугам, будут храниться в информационной системе, и их допустимые корректировки, условия обработки таких данных и обеспечения того, чтобы их первоначальное содержание и изменения были легко обнаружены; и

c обеспечивать защиту информационной системы от повреждений, а также от доступа и вмешательства неуполномоченных лиц; в случае повреждения информационной системы обеспечивать восстановление данных.

(2) Пенсионная компания предоставляет по запросу информацию и записи из информационной системы в Чешский национальный банк, чтобы она могла легко реконструировать все ключевые этапы обработки каждого бизнеса в управлении активами фонда и определить их первоначальное содержание до ремонта или изменения.

§ 13

Предоставление информации в надзорных целях

(1) Пенсионная компания будет внедрять, поддерживать и внедрять систему создания, контроля и передачи информации в Чешский национальный банк таким образом, чтобы предоставлять информацию в актуальном, надежном и всеобъемлющем виде.

(2) Пенсионная компания создает, поддерживает и применяет механизмы внутреннего контроля для обеспечения полноты и правильности всех расчетов, данных, выписок и другой информации, предоставляемой Чешскому национальному банку на регулярной основе или по его запросу.

(3) Пенсионная компания гарантирует, что процесс создания и предоставления информации Чешскому национальному банку в соответствии с пунктом 2 возмещается в течение не менее пяти лет.

§ 14

Основные требования к системе управления рисками

(1) Пенсионное общество обеспечивает выявление рисков таким образом, чтобы все виды деятельности и на всех управленческих и организационных уровнях были выявлены и позволяли выявлять новые, ранее не выявленные риски.

(2) Пенсионная компания гарантирует, что система управления рисками обеспечивает неискаженную картину уровня принимаемого риска.

(3) Пенсионная компания принимает во внимание все соответствующие риски и факторы риска, которым подвержена или может быть подвержена управляющая ею пенсионная компания или фонды. Управление рисками должно учитывать внутренние и внешние факторы, в том числе будущую бизнес-стратегию пенсионной компании, управляемые ею фонды, влияние экономической среды и цикла и влияние регуляторной среды. Управление рисками должно учитывать количественные и качественные аспекты рисков, реальные возможности их управления, а также затраты и доходы, возникающие в результате управления рисками.

§ 15

Стратегия управления рисками

(1) Пенсионная компания предусматривает в своей стратегии управления рисками, в частности:

(a) определение рисков, которым подвергается или может подвергаться пенсионная компания или управляемые ею фонды;

принципы оценки значимости в управлении рисками;

c) принципы управления рисками;

d) методы управления рисками;

(e) принятый уровень риска;

f) принципы разработки и изменения плана действий в чрезвычайных ситуациях, связанных с кризисом ликвидности;

g принципы определения разрешенных продуктов, валют, государств, географических районов, рынков и контрагентов;

h принципы механизмов контроля за управлением рисками, включая контроль за соблюдением процедур и ограничений, установленных для управления рисками и проверки результатов измерения рисков; и

(i) принципы отчетности и управления рисками для высшего руководства, совета директоров и наблюдательного совета.

(2) Пенсионная компания обеспечивает ознакомление всех лиц, деятельность которых оказывает влияние на управление рисками, с утвержденной стратегией в необходимой степени и соблюдение этой стратегии, а также вытекающих из этого процедур и ограничений.

§ 16

Основные требования к внутреннему контролю

(1) Пенсионное общество устанавливает и поддерживает правила внутреннего контроля, которые оно применяет на всех уровнях управления и организации.

(2) Пенсионная компания гарантирует, что контрольная деятельность является частью обычной повседневной деятельности и включает, в частности:

а) последующие проверки;

b надлежащие механизмы контроля за каждым процессом, в частности контроль за соблюдением правовых и внутренних правил и пределов, проверка утверждения и авторизации сделок выше указанных пределов, проверка осуществления деятельности и операций, проверка деталей операций, проверка результатов используемых систем и используемых методов управления рисками, регулярное восстановление; и

с) физические проверки; физический контроль направлен, в частности, на ограничение доступа к материальным активам, инвестиционным инструментам и другим финансовым активам и на периодическую инвентаризацию активов.

§ 17

Соблюдение

(1) Пенсионное общество устанавливает, поддерживает и применяет принципы и процедуры обеспечения соблюдения, в частности для обеспечения:

а соблюдения внутренних правил законодательством;

b взаимного соблюдения внутренних правил; и

c соблюдение всех видов деятельности в соответствии с законами, правилами и административными положениями.

(2) Пенсионное общество обеспечивает непрерывный контроль за соблюдением юридических обязательств и обязательств, вытекающих из его внутренних правил, в том числе постоянный контроль за соблюдением обязательств пенсионного общества, вытекающих из уставов управляемых им фондов и договорных отношений с депозитарием и участниками (функция соблюдения).

(3) Пенсионное общество обеспечивает

a информирование старшего руководства о выявленных расхождениях и совета директоров и, в соответствующих случаях, о любых выявленных существенных расхождениях;

b информирование высшего руководства о готовящемся законодательстве или новых и признанных стандартах, касающихся деятельности пенсионной компании;

c предоставление дополнительной эффективной информации, связанной с соблюдением требований совета директоров и высшего руководства, в частности о том, были ли приняты адекватные корректирующие меры в случае обнаружения значительных расхождений.

(4) Пенсионная компания устанавливает принципы и процедуры обеспечения соответствия, чтобы охватить всю ее деятельность согласованным и взаимосвязанным образом.

§ 18

Внутренняя ревизия

(1) Пенсионное общество обеспечивает проведение внутреннего аудита таким образом, чтобы обеспечить объективное и независимое обеспечение деятельности пенсионного общества.

(2) Пенсионное общество обеспечивает проведение внутреннего аудита, в частности:

а соблюдение правил, регулирующих благоразумное осуществление деятельности пенсионной компании;

(b) соблюдение определенных принципов, целей и процедур пенсионной компании;

c) система управления рисками и внутреннего контроля;

d) финансовый менеджмент и оценка;

(e) полноту, доказательства и точность ведения счетов;

f достоверность бухгалтерской, статистической и иной информации, в том числе предоставленной органам пенсионной компании;

g) функциональность и безопасность информационной системы, включая надежность системы составления и представления отчетов Чешскому национальному банку.

(3) Пенсионное общество гарантирует, что при проведении внутреннего аудита всегда проводятся следующие мероприятия:

а проведение анализа рисков не реже одного раза в год;

b) разработка стратегического и периодического плана внутреннего аудита;

(c) создание и поддержание системы мониторинга корректирующих мер, введенных на основе результатов внутреннего аудита; и

d оценку функциональности и эффективности системы управления и контроля не реже одного раза в год.

(4) Руководитель организационного подразделения внутреннего аудита информирует совет директоров и наблюдательный совет о результатах и, в случае выявления фактов, которые могут существенно повлиять на финансовое положение пенсионной компании или управляемых ею фондов, инициирует внеочередное заседание наблюдательного совета.

HLAVA II

ДРУГИЕ ПРАВИЛА О РЕЗУЛЬТАТЕ И РЕЗЮМЕ ПЕНСИОННОЙ КОМПАНИИ

§ 19

Записи сообщений

(1) Пенсионная компания:

(a) правила использования коммуникационного оборудования, по крайней мере, путем резервирования определенных телефонных линий или другого коммуникационного оборудования, где это уместно, для деятельности, связанной с совершенными сделками и услугами, включая связь между пенсионной компанией и депозитарием и поставщиком аутсорсинга в соответствии со статьей 4, и запись сообщений на таких телефонных линиях и, в соответствующих случаях, других средствах связи; и

(b) детали оповещения, упомянутого в пункте (а), которые должны быть по крайней мере датой и временем сообщения, идентификационные данные лица (2) грузоотправителя и грузополучателя, если таковые имеются, и содержание переданного сообщения; пенсионная компания должна обеспечить возможность приобретения полных записей сообщений по выделенным телефонным линиям или другим средствам связи, в зависимости от обстоятельств, и возможность приобретения выходов из средства записи.

(2) Пенсионная компания должна вести учет сообщений, указанных в пункте 1, по крайней мере, в сроки, указанные в разделе 55 (2) закона о дополнительных пенсионных накоплениях.

Цитирование	Постановление No 117/2012 Сб. о более детальном регулировании деятельности пенсионной компании, фонда-участника и дополнительного посредника пенсионных накоплений
Тип акта	-
Автор	-
Сборник	Сборник законов

Дата опубликования	06.04.2012
Действует с	06.04.2012
Действует до	-
Статус	Действующий

Указ No 117/2012 Сб.

Постановление о более детальном регулировании деятельности пенсионной компании, фонда-участника и дополнительного посредника пенсионных накоплений

Содержание