Was ist Dekret Nr. 117 / 2012 Coll.?

Verordnung Nr. 117/2012 Slg., über eine detailliertere Regelung der Tätigkeit des Pensionsunternehmens, des Beteiligungsfonds und der Zusatzrentenersparnis — Verordnung über eine detailliertere Regelung der Tätigkeiten des Pensionsunternehmens, des Beteiligungsfonds und der ergänzenden Altersvorsorge.

Wann in Kraft getreten Dekret Nr. 117 / 2012 Coll. Wirksamkeit?

Dekret Nr. 117 / 2012 Coll. trat in Kraft 06.04.2012.

Ist Dekret Nr. 117 / 2012 Coll. noch gültig?

Ja, Dekret Nr. 117 / 2012 Coll. ist noch gültig und wirksam.

Dekret Nr. 117 / 2012 Coll. - Verordnung über eine detailliertere Rege...

117.

Ordnung

vom 29. März 2012

über eine detailliertere Regelung der Tätigkeiten des Pensionsunternehmens, des Beteiligungsfonds und des Zusatzrentenersparnisses

Die Tschechische Nationalbank sieht gemäß § 170 Abs. 1 des Gesetzes Nr. 427/2011 S., zu Zusatzrentenersparnis, zur Umsetzung von § 52, § 54 Abs. 2, § 59, § 77h (e), § 100 (6), § 102 (6), § 118 (3), § 130 (3), § 133 (3) und § 189 des Gesetzes über Zusatzrenten vor:

ČÁST PRVNÍ

Allgemeine Bestimmungen

§ 1

Gegenstand

Diese Verordnung regelt

a) die Art und Weise, wie die verschiedenen Tätigkeitsregeln der Pensionsgesellschaft nach den §§ 49 und 50 des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes eingehalten werden;

b) Anforderungen an die Ausübung der Tätigkeit der Pensionsgesellschaft durch eine andere Person und Anforderungen an die Ausübung der Tätigkeit der Pensionsgesellschaft durch eine andere Person nach § 51 des Zusatzrentenersparnisgesetzes;

c) die Art und Weise, wie die Verhaltensregeln der Pensionsgesellschaft nach § 54 Abs. 1 des Zusatzrentenersparnisgesetzes eingehalten werden;

d) Inhalt und Art der Übermittlung von Informationen an einen Teilnehmer in den in Abschnitt 130 Absatz 3 des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes vorgesehenen Fällen;

e) die Fristen, innerhalb derer das Rentenunternehmen verpflichtet ist, den Teilnehmern die in Abschnitt 133 Absatz 1 des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes genannten Tatsachen mitzuteilen;

f) die Arten, Grenzen, die Verwendungsmethode und die Anforderungen an qualitative Kriterien von Techniken und Instrumenten, die der beteiligte Fonds zur effizienten Verwaltung von Vermögenswerten gemäß Abschnitt 102 (6) Buchstabe a des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes verwenden kann;

g) das Verfahren zur Beurteilung des Risikos, das mit Finanzderivaten gemäß Abschnitt 102 (6) Buchstabe b des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes verbunden ist;

(h) den Inhalt des Registers der nach § 77h (e) des Zusatzrentenersparnisgesetzes abgeschlossenen Zusatzrentenersparnisverträge;

— Anforderungen an qualitative Kriterien für Investitionsfahrzeuge, in denen der beteiligte Fonds gemäß den Abschnitten 100 (2) und (4) des ergänzenden Rentenspargesetzes investieren kann;

(j) Umfang, Struktur, Form, Periodizität, Fristen und Art der Veröffentlichung von Informationen gemäß den Artikeln 59 und 118 Absatz 1 des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes;

(k) die Regeln für die Berechnung des Kapitalbedarfs zur Deckung der Risiken, die mit den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten des transformierten Fonds gemäß § 189 des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes verbunden sind.

§ 2

Definition der Begriffe

Im Sinne dieses Erlasses:

a) ein Informationssystem einer Funktionseinheit, die die Erfassung, Verarbeitung, Übermittlung, Weitergabe und Speicherung von Informationen in jeder Form gewährleistet;

b) die Organisationsstelle der Person oder Gruppe der Personen, die für die Durchführung einer bestimmten Tätigkeit der Pensionsgesellschaft verantwortlich sind, einschließlich der Einrichtung oder des Ausschusses der Pensionsgesellschaft, sofern sie eingerichtet ist;

c) eine Person mit einer besonderen Beziehung zu einer Pensionsgesellschaft

1. seine Hauptperson,

2. dessen Arbeitnehmer, der an Tätigkeiten gemäß § 29 Abs. 1, § 35 oder § 74 des Zusatzrentenersparnisgesetzes beteiligt ist,

3. eine andere natürliche Person als die unter Nummer 1 oder 2 genannten Personen, die an den Tätigkeiten gemäß § 29 Abs. 1, § 35 oder § 74 des Zusatzrentenersparnisgesetzes nach den Weisungen der Pensionsgesellschaft beteiligt ist,

4. eine natürliche Person, die unmittelbar an Tätigkeiten beteiligt ist, deren Leistung von der Pensionsgesellschaft einer anderen Person im Zusammenhang mit Tätigkeiten gemäß § 29 Abs. 1, § 35 oder § 74 des Zusatzrentenersparnisgesetzes übertragen worden ist;

d) eine Umkehrung der Übertragung von Wertpapieren auf Bargeld mit einer laufenden Verpflichtung, diese Wertpapiere zu einem bestimmten Zeitpunkt für einen Betrag in Höhe der ursprünglichen Gelder und Zinsen zu übernehmen; repo bedeutet auch den Verkauf mit einem gleichzeitigen Rückkaufvertrag oder die Bereitstellung eines Kredits von Wertpapieren, die durch Bargeld gesichert sind;

e) Reverse Repo des Erwerbs von Wertpapieren für Bargeld mit einer aktuellen Verpflichtung, diese Wertpapiere zu einem bestimmten Zeitpunkt für einen Betrag in Höhe der übertragenen Gelder und Zinsen zu übertragen; Reverse Repo bedeutet auch den Kauf mit einer gleichzeitigen Rückkaufsvereinbarung oder die Annahme eines Kredits von Wertpapieren, die durch Bargeld gesichert sind;

f) Repos oder Reverse repos; und

(g) ein hoch liquider Vermögenswert eines Vermögenswerts, dessen Umwandlung in bar nicht mehr als fünf Arbeitstage dauert und der erzielte Preis dem Fair Value des Vermögenswerts entspricht.

ČÁST DRUHÁ

Gute und behinderte Leistungen Pension Gesellschaft

(Das Gesetz über ergänzende Rentenersparnisse)

HLAVA I

Allgemeine Regeln der ordentlichen und zuverlässigen Leistungsaktivitäten der Pensionsgesellschaft

§ 3

Grundlegende Anforderungen an die ordnungsgemäße und umsichtige Leistung der Tätigkeit des Pensionsunternehmens

(1) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass die für das Management- und Kontrollsystem und die Verfahren der Pensionsgesellschaft für ihre Erfüllung und die Durchführung anderer Tätigkeiten festgelegten Anforderungen in der Organisation und anderen internen Grundsätzen, Satzungen, Plänen, Regeln oder Verfahren (nachfolgend "interne Regeln") des Pensionsunternehmens widerspiegeln. Das Rentenunternehmen legt ein Verfahren für die Annahme, Änderung, Einführung und Anwendung interner Vorschriften fest.

(2) Zur Erfüllung der Vermutung von Schallmanagement und Governance wird das Pensionsunternehmen in seinen internen Regeln die ausgewählten akzeptierten Grundsätze und Verfahren wählen und widerspiegeln, die in Tätigkeiten ähnlicher Art verwendet werden (nachfolgend "rekognisierte Normen"). Die Pensionsgesellschaft prüft regelmäßig, ob die internen Vorschriften und anerkannten Standards auf dem neuesten Stand sind und der Art, Größe und Komplexität ihrer Tätigkeit angemessen sind.

(3) Das Rentenunternehmen wird sicherstellen, dass alle Genehmigungs- und Entscheidungsprozesse und Kontrolltätigkeiten, einschließlich der damit verbundenen internen Regeln, rekonstruiert werden können. Um diese Anforderung zu gewährleisten, wird das von der Pensionsgesellschaft eingerichtete Informationsspeichersystem auch im Rahmen seines Informationssystems gepflegt und angewandt.

§ 4

Ausübung der Tätigkeit eines Pensionsunternehmens durch eine andere Person

Wenn ein Pensionsunternehmen einer anderen Person die Tätigkeit ("Outsourcing") anvertraut, stellt es sicher, dass

a) Diese Tätigkeiten wurden nach den einschlägigen gesetzlichen und internen Vorschriften und der Möglichkeit ihrer Kontrolle durch die Pensionsgesellschaften, der Erfüllung der Informationspflichten an die Tschechische Nationalbank, der Wahrnehmung der Aufsicht, gegebenenfalls einschließlich der Kontrolle der von dem Outsourcing-Anbieter beaufsichtigten Tatsachen, sowie der Prüfung der durch das Gesetz vorgesehenen Konten und sonstigen Verifikationen durchgeführt;

b) die Bedingungen für die ordnungsgemäße und umsichtige Ausübung der Tätigkeiten der Pensionsgesellschaft werden nicht gefährdet;

c) die Rechte der verwalteten Fonds und deren Teilnehmer werden nicht beeinträchtigt; und

d) Vorschriften für die Kontrolle dieser Tätigkeiten, gegebenenfalls einschließlich der Kontrolle der Tatsachen über die Auslagerung mit ihrem Pensionsunternehmen.

§ 5

Organisation der Tätigkeit der Pensionsgesellschaft

Die Pensionsgesellschaft sieht die Arbeit der Organisationsdienste so vor, dass sie ein solides, effizientes und umsichtiges Management und die Ausübung anderer Tätigkeiten fördert und eine effektive Kommunikation und Zusammenarbeit auf allen Ebenen ermöglicht.

§ 6

Verwaltung von Interessenkonflikten

(1) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass

a) Interessenkonflikte und potenzielle Herkunftsgebiete, die rechtzeitig identifiziert werden;

b) Organisationsdienste und Personal auf allen Ebenen der Verwaltung und Organisation legen die Befugnisse und Verantwortlichkeiten so fest, dass ein potenzieller Interessenkonflikt angemessen vermieden wird;

c) die Verfahren zur Identifizierung und Verwaltung von Interessenkonflikten gemäß den Absätzen 21 bis 23 ordnungsgemäß eingehalten werden;

d) der Bereich des Interessenkonflikts und des Bereichs seiner möglichen Einrichtung unter ständiger unabhängiger Überwachung.

(2) Die Pensionsgesellschaft arbeitet unabhängig vom Geschäft des Vermögens im Fonds (nachfolgend als "Geschäftstätigkeit" bezeichnet)

a) die Bewertung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten in dem von ihm verwalteten Fonds und die Ermittlung des tatsächlichen Werts der Renteneinheit des teilnehmenden Fonds;

b) Abwicklung der auf den Finanzmärkten ausgehandelten Transaktionen;

c) Überprüfung der Übereinstimmung der auf den Finanzmärkten vereinbarten Transaktionsdaten mit der tatsächlichen Situation und der Beseitigung der festgestellten Unregelmäßigkeiten (Wiedereingliederung);

d) Risikomanagement;

e) Genehmigung und Überwachung der Einhaltung der Risikomanagementgrenzen;

f) die Genehmigung von Bewertungssystemen und Modellen im Zusammenhang mit kommerziellen Tätigkeiten; und

(g) die Schaffung quantitativer und qualitativer Informationen über die Risiken, die dem leitenden Management und dem Vorstand der Pensionsgesellschaften gemeldet werden.

(3) Das Pensionsunternehmen wird bis zur Höhe des Senior Managements (Abschnitt 10) die Trennung der Verantwortung für das Geschäftsmanagement von der Verantwortung für das Risikomanagement und die Abwicklung und die Neuklassifizierung der auf den Finanzmärkten ausgehandelten Transaktionen sicherstellen.

(4) Die Entwicklung des Informationssystems wird getrennt vom Betrieb des Systems gewährleistet. Die Verwaltung des Informationssystems erfolgt getrennt von der Bewertung der Sicherheitsaudits, der Kontrolle der Zuteilung der Zugangsrechte und der Entwicklung und Aktualisierung der Sicherheitsregeln für dieses System.

(5) Die Pensionsgesellschaft gewährleistet eine angemessene Unabhängigkeit der internen Kontrolle aufgrund der Art, des Gegenstands und der Bedeutung der Kontrolle und der Vermeidung von Interessenkonflikten bei der Bereitstellung aller Kontrollmechanismen, einschließlich der Compliance-Funktion (§ 17 2); die interne Prüfungsfunktion ist unabhängig von allen Exekutivtätigkeiten.

§ 7

Aufsichtsrat

(1) Der Aufsichtsrat der Pensionsgesellschaft überwacht und bewertet mindestens einmal jährlich, ob das Management- und Kontrollsystem funktionell und wirksam ist. Im Rahmen der Erfüllung dieser Verpflichtung wird der Aufsichtsrat auch regelmäßig über Angelegenheiten im Zusammenhang mit der Gesamtstrategie des Pensionsunternehmens diskutieren, einschließlich der Art und Weise, wie die von ihm verwalteten Mittel investiert werden und der Risikorichtung, der das von ihm verwaltete Pensionsunternehmen bzw. die von ihm verwalteten Fonds ausgesetzt werden können.

(2) Der Aufsichtsrat beteiligt sich an der Leitung, Planung und Bewertung interner Audit- und Compliance-Aktivitäten (§ 17).

(3) Der Rat der Aufsichtsbehörden nimmt im Vorfeld seinen Standpunkt zum Vorschlag des Verwaltungsrats vor, eine natürliche oder juristische Person einer Risikomanagementfunktion, einer internen Prüfungsfunktion oder einer Compliance-Funktion sowie dem Vorschlag für seine Beschwerde zu übermitteln. Für den Fall, dass die Erfüllung einer Risikomanagementfunktion, einer internen Prüfungsfunktion oder einer Compliance-Funktion durch mehrere natürliche Personen erbracht wird, kommt der Aufsichtsrat nur zu dem Vorschlag für die Übertragung oder Beseitigung des Leiters der verantwortlichen Organisation.

(4) Der Aufsichtsrat legt die Grundsätze für die Vergütung der Mitglieder des Vorstands und der Person fest, die er gemäß Absatz 3 im Voraus festlegt, sofern dies nicht in der Zuständigkeit der Generalversammlung liegt.

Verwaltungsrat

§ 8

Der Verwaltungsrat sorgt für die Einrichtung und Bewertung des Verwaltungs- und Kontrollsystems sowie für die weitere Aufrechterhaltung seiner Funktionalität und Effizienz in seiner Gesamtheit und Teilen. Zur Erfüllung dieser Anforderung sorgt der Ausschuss stets für:

a) die Einhaltung des Verwaltungs- und Kontrollsystems mit den Rechtsvorschriften;

b) die Angemessenheit der Information und die effektive Kommunikation bei der Durchführung der Tätigkeiten des Rentenunternehmens;

c) Schaffung einer Gesamtstrategie, einschließlich ihrer Annahmen und ausreichend spezifische Grundsätze und Ziele für ihre Umsetzung;

d) die Funktionsweise des internen Kontrollsystems;

e) Festlegung von Regeln, die die ethischen Grundsätze und die geplanten Verhaltensmuster und Verhaltensweisen der Arbeitnehmer nach diesen Grundsätzen formulieren und durchsetzen;

f) die Festlegung von Grundsätzen des Personalmanagements, einschließlich Grundsätze für die Auswahl, Vergütung, Bewertung und Motivation des Personals;

g) Festlegung der Wissens- und Erfahrungsanforderungen der Personen, durch die das Rentenunternehmen seine Tätigkeit ausübt und wie die erforderlichen Kenntnisse und Erfahrungen nachgewiesen werden;

(h) die Anwendung solider Betriebsverfahren und Managementverfahren, die zur Vermeidung von negativen Tätigkeiten führen, insbesondere die Priorisierung von kurzfristigen Ergebnissen und Zielen, die nicht mit der Umsetzung der Gesamtstrategie übereinstimmen, und ein Vergütungssystem, das unangemessen von kurzfristiger Leistung abhängt, oder Verfahren, die den Missbrauch von Ressourcen oder die Verschleierung von Mängeln ermöglichen.

§ 9

(1) Der Vorstand genehmigt und bewertet regelmäßig:

a) Gesamtstrategie;

b) Organisationsvereinbarungen;

c) die Methode der Investition der verwalteten Mittel;

d) Risikomanagementstrategie;

e) Kapital- und Kapitalangemessenheitsstrategien;

f) eine Strategie zur Entwicklung des Informationssystems;

g) die Grundsätze des internen Kontrollsystems, einschließlich der Grundsätze zur Vermeidung potenzieller Interessenkonflikte und Compliance-Prinzipien;

h) Sicherheitsprinzipien, einschließlich Sicherheitsprinzipien für das Informationssystem;

— das System der Grenzen, die das Rentenunternehmen zur Begrenzung der Risiken nutzen wird, und

(j) den strategischen und regelmäßigen internen Prüfungsplan.

(2) Der Verwaltungsrat überwacht die Umsetzung seiner genehmigten Strategien, Grundsätze und Ziele und anderer Tätigkeiten, insbesondere der Tätigkeiten des leitenden Managements und seiner Mitglieder. Der Ausschuss bewertet die regelmäßigen Berichte und außergewöhnlichen Ergebnisse rechtzeitig, einschließlich der ihm von den Rechnungsprüfern (1), den Aufsichtsbehörden oder anderen relevanten Personen übermittelten Informationen. Auf der Grundlage dieser Bewertungen ergreift der Ausschuss geeignete Maßnahmen, die unverzüglich umgesetzt werden.

(3) Der Ausschuss erörtert regelmäßig Fragen im Zusammenhang mit dem Management- und Kontrollsystem mit der leitenden Geschäftsführung und bewertet mindestens einmal jährlich die Gesamtfunktionalität und Wirksamkeit des Verwaltungs- und Kontrollsystems und stellt sicher, dass Maßnahmen ergriffen werden, um die so festgestellten Mängel zu beheben.

§ 10

Top Line

(1) Top Management bedeutet:

a) der Leiter der Organisationsorgane, der den Mitgliedern des Verwaltungsrats unmittelbar nachgeordnet ist;

b) Mitglieder des Verwaltungsrats, die auch die in Absatz 2 genannten Tätigkeiten ausführen; und

(c) andere Personen, die in der Senior Management von der Pensionsgesellschaft enthalten sind.

(2) Das leitende Management muss insbesondere

a) die Umsetzung von genehmigten Strategien, Grundsätzen und Zielen durch den Vorstand, einschließlich der Entwicklung von Verfahren für die Umsetzung und das tägliche Management des Rentenunternehmens;

b) die Aufrechterhaltung einer funktionalen und wirksamen Organisationsstruktur, einschließlich der Trennung unvereinbarer Funktionen und der Vermeidung potenzieller Interessenkonflikte; und

c) die Einrichtung, Wartung und Anwendung eines funktionierenden und wirksamen Systems zur Erfassung, Verwendung und Speicherung von Informationen.

Information und Kommunikation

§ 11

(1) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass die zuständigen Organisationsgremien und Mitarbeiter aktuelle, zuverlässige und umfassende Informationen für ihre Entscheidungsfindung und andere spezifizierte Tätigkeiten zur Verfügung haben.

(2) Der Verwaltungsrat wird unverzüglich unterrichtet

a) alle Tatsachen, die die finanzielle Lage der Pensionsgesellschaft oder des verwalteten Fonds erheblich beeinträchtigen könnten, einschließlich der Auswirkungen von Änderungen im internen oder externen Umfeld; und

b) Überschreitungen, die die Einhaltung des angenommenen Risikoniveaus bedrohen.

(3) Der Verwaltungsrat wird regelmäßig über:

a) die Einhaltung der Modalitäten für die Investition der verwalteten Mittel;

b) den Risikograd; und

c) Erfüllung der Kapitalanforderungen.

§ 12

(1) Pensionsunternehmen

a) die Bedingungen für den Zugriff auf das Informationssystem und die darin erfassten Daten, den Umfang der Zugriffsrechte und das Verfahren zu ihrer Bestimmung, einschließlich der Entscheidung über das Ausmaß der Zugriffsrechte einzelner Personen und deren Änderung;

b) die Bedingungen, unter denen die Daten über die ausgeführten Transaktionen und Dienstleistungen im Informationssystem und deren zulässige Anpassungen, die Bedingungen für die Verarbeitung dieser Daten gespeichert werden und sicherstellen, dass deren ursprüngliche Inhalte und Änderungen leicht erkannt werden; und

c) den Schutz des Informationssystems vor Beschädigungen und vor Zugriff und Interferenz durch unbefugte Personen sicherzustellen; im Falle von Beschädigungen des Informationssystems ist die Rekonstruktion der Daten gewährleistet.

(2) Das Pensionsunternehmen stellt auf Anfrage Informationen und Aufzeichnungen vom Informationssystem zur Tschechischen Nationalbank zur Verfügung, so dass es leicht alle wesentlichen Etappen der Verarbeitung jedes Unternehmens in der Verwaltung von Fondsvermögen rekonstruieren und seinen ursprünglichen Inhalt vor Reparaturen oder Änderungen bestimmen kann.

§ 13

Bereitstellung von Informationen für Aufsichtszwecke

(1) Das Pensionsunternehmen wird ein System zur Erstellung, Kontrolle und Weitergabe von Informationen an die Tschechische Nationalbank implementieren, pflegen und implementieren, um Informationen bis heute, zuverlässig und umfassend bereitzustellen.

(2) Die Pensionsgesellschaft setzt interne Kontrollmechanismen ein, um die Vollständigkeit und Korrektheit aller Berechnungen, Daten, Aussagen und sonstigen Informationen, die der Tschechischen Nationalbank regelmäßig oder auf Antrag zur Verfügung gestellt werden, zu gewährleisten.

(3) Die Pensionsgesellschaft wird sicherstellen, dass der Prozess der Erstellung und Bereitstellung von Informationen an die Tschechische Nationalbank gemäß Absatz 2 für mindestens fünf Jahre erholbar ist.

§ 14

Grundanforderungen für das Risikomanagementsystem

(1) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass Risiken so identifiziert werden, dass alle Tätigkeiten und auf allen Management- und Organisationsebenen identifiziert werden und neue, zuvor nicht identifizierte Risiken erkennen lassen.

(2) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass das Risikomanagementsystem ein unverfälschtes Bild des Risikoniveaus liefert.

(3) Das Pensionsunternehmen berücksichtigt alle relevanten Risiken und Risikofaktoren, denen das von ihm verwaltete Pensionsunternehmen oder die von ihm verwalteten Fonds ausgesetzt sind oder ausgesetzt werden können. Das Risikomanagement berücksichtigt interne und externe Faktoren, einschließlich der künftigen Geschäftsstrategie des Pensionsunternehmens, der von ihm verwalteten Mittel, der Auswirkungen des wirtschaftlichen Umfelds und des Zyklus und der Auswirkungen des regulatorischen Umfelds. Das Risikomanagement berücksichtigt die quantitativen und qualitativen Aspekte von Risiken, die realen Möglichkeiten für ihr Management und die Kosten und Einnahmen aus Risikomanagement.

§ 15

Risikomanagementstrategie

(1) Das Pensionsunternehmen bietet in seiner Risikomanagementstrategie insbesondere:

a) die Definition der Risiken, denen ein von ihm verwaltetes Rentenunternehmen oder -fonds ausgesetzt sind oder ausgesetzt werden kann;

b) Grundsätze für die Bewertung von Bedeutung im Risikomanagement;

c) Grundsätze des Risikomanagements;

d) Risikomanagementmethoden;

e) akzeptiertes Risikoniveau;

f) Grundsätze für die Einrichtung und Änderung des Liquiditätskrisenkontingenzplans;

g) Grundsätze für die Definition von zugelassenen Erzeugnissen, Währungen, Staaten, geografischen Gebieten, Märkten und Gegenparteien;

h) die Grundsätze der Risikomanagement-Kontrollmechanismen, einschließlich der Überwachung der Einhaltung der Verfahren und Grenzen, die für die Risikomanagement und die Überprüfung der Risikomessleistungen festgelegt sind; und

(i) die Grundsätze für die Berichterstattung und das Management von Risiken für Senior Management, Vorstand und Aufsichtsrat.

(2) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass alle Personen, deren Tätigkeiten Auswirkungen auf das Risikomanagement haben, die genehmigte Strategie soweit erforderlich kennen und diese Strategie und die daraus resultierenden Verfahren und Grenzen einhalten.

§ 16

Wesentliche Anforderungen an die interne Kontrolle

(1) Die Pensionsgesellschaft legt und pflegt interne Kontrollregeln fest, die sie auf allen Management- und Organisationsebenen anwendet.

(2) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass die Kontrolltätigkeiten Teil der normalen, im Allgemeinen tagtäglichen Tätigkeiten sind und insbesondere Folgendes umfassen:

(a) Nachprüfungen;

b) angemessene Kontrollmechanismen für jedes Verfahren, insbesondere die Überwachung der Einhaltung rechtlicher und innerer Vorschriften und Grenzen, die Überprüfung der Genehmigung und Zulassung von Transaktionen über die festgelegten Grenzen, die Kontrolle der Durchführung von Tätigkeiten und Transaktionen, die Überprüfung der Einzelheiten der Transaktionen, die Überprüfung der Ausgänge der verwendeten Systeme und der verwendeten Risikomanagementmethoden, die regelmäßige Rekonditionierung und

c) physikalische Kontrollen; die physikalische Kontrolle zielt insbesondere darauf ab, den Zugang zu materiellen Vermögenswerten, Anlageinstrumenten und anderen finanziellen Vermögenswerten und das regelmäßige Inventar von Vermögenswerten zu begrenzen.

§ 17

Einhaltung

(1) Das Pensionsunternehmen legt die Grundsätze und Verfahren für die Einhaltung fest, unterhält und wendet insbesondere Folgendes an:

a) die Einhaltung interner Rechtsvorschriften;

b) gegenseitige Einhaltung interner Vorschriften und

c) Erfüllung aller Tätigkeiten mit den Gesetzen, Vorschriften und Verwaltungsvorschriften.

(2) Die Pensionsgesellschaft stellt eine kontinuierliche Überwachung der Einhaltung der gesetzlichen Verpflichtungen und Verpflichtungen aus ihren internen Vorschriften sicher, einschließlich einer ständigen Überwachung der Einhaltung der Verpflichtungen der Pensionsgesellschaft aus den Satzungen der von ihr verwalteten Mittel und der vertraglichen Beziehungen zu den Einlagen und Teilnehmern (Compliance-Funktion).

(3) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher

a) die geschäftsführende Verwaltung der festgestellten Diskrepanzen und des Verwaltungsrats sowie gegebenenfalls der festgestellten erheblichen Diskrepanzen;

b) die Unterrichtung der leitenden Verwaltung der Rechtsvorschriften, die vorbereitet oder neue und anerkannte Normen für die Tätigkeiten des Rentenunternehmens enthalten; und

c) die Bereitstellung zusätzlicher wirksamer Informationen im Zusammenhang mit der Einhaltung des Vorstands und des leitenden Managements, insbesondere, ob bei bedeutenden Diskrepanzen angemessene Korrekturmaßnahmen getroffen wurden.

(4) Die Pensionsgesellschaft legt die Grundsätze und Verfahren fest, um die Einhaltung sicherzustellen, damit alle ihre Tätigkeiten kohärent und miteinander verbunden abdecken.

§ 18

Interne Prüfung

(1) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass die interne Prüfung so durchgeführt wird, dass die Tätigkeit der Pensionsgesellschaft objektiv und unabhängig gewährleistet ist.

(2) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass die interne Prüfung insbesondere durchgeführt wird:

a) die Einhaltung der Vorschriften für die umsichtige Ausübung der Tätigkeit der Pensionsgesellschaft;

b) die Einhaltung der festgelegten Grundsätze, Ziele und Verfahren der Pensionsgesellschaft;

c) ein Risikomanagement und ein internes Kontrollsystem;

d) Finanzmanagement und Bewertung;

e) Vollständigkeit, Nachweis und Richtigkeit der Buchhaltung;

f) die Zuverlässigkeit der Rechnungsführung, der statistischen und sonstigen Informationen, einschließlich der den Behörden der Pensionsgesellschaft zur Verfügung gestellten, und

g) Funktionalität und Sicherheit des Informationssystems einschließlich der Zuverlässigkeit des Systems der Erstellung und Einreichung von Berichten an die Tschechische Nationalbank.

(3) Die Pensionsgesellschaft stellt sicher, dass bei der Durchführung einer internen Prüfung stets folgende Tätigkeiten durchgeführt werden:

a) die Einrichtung einer Risikoanalyse mindestens einmal jährlich;

b) die Errichtung eines strategischen und regelmäßigen internen Prüfplans;

c) die Einrichtung und Wartung eines Systems zur Überwachung von Korrekturmaßnahmen, die auf der Grundlage von internen Prüfergebnissen auferlegt werden, und

d) eine Bewertung der Funktionalität und Wirksamkeit des Management- und Steuerungssystems mindestens einmal jährlich.

(4) Der Leiter der Organisationseinheit der internen Prüfung unterrichtet den Vorstand und den Aufsichtsrat über die Feststellungen und leitet bei Feststellungen, die die Finanzlage des Pensionsunternehmens oder der von ihm verwalteten Fonds erheblich beeinflussen können, eine außerordentliche Sitzung des Aufsichtsrats ein.

HLAVA II

Andere Regeln der ordentlichen und zuverlässigen Leistungsaktivitäten der Pensionsgesellschaft

§ 19

Kommunikationsaufzeichnungen

(1) Die Pensionsgesellschaft ist

a) Vorschriften für die Nutzung von Kommunikationsgeräten, zumindest durch die Beibehaltung bestimmter Telefonleitungen oder sonstiger Kommunikationsmittel, gegebenenfalls für Tätigkeiten im Zusammenhang mit ausgeführten Transaktionen und Dienstleistungen, einschließlich der Kommunikation zwischen einem Pensionsunternehmen und einem Ablagerungsunternehmen gemäß Artikel 4, sowie die Erfassung von Kommunikationen auf solchen Telefonleitungen und gegebenenfalls anderen Kommunikationseinrichtungen; und

b) die Einzelheiten der in a) genannten Ausschreibung, die mindestens das Datum und die Uhrzeit der Kommunikation, die Identitätsdaten der Person (2) des Empfängers und des Empfängers, sofern vorhanden, und den Inhalt der übermittelten Nachricht sein muss; die Pensionsgesellschaft stellt die Möglichkeit der Erfassung von vollständigen Aufzeichnungen von Mitteilungen an bestimmte Telefonleitungen oder andere Kommunikationseinrichtungen gegebenenfalls und die Möglichkeit der Erfassung einer Ausgabe aus der Aufnahmeeinrichtung sicher.

(2) Die Pensionsgesellschaft hält die in Absatz 1 genannten Mitteilungen mindestens innerhalb der in Abschnitt 55 Absatz 2 des ergänzenden Rentenersparnisgesetzes genannten Fristen auf.

Zitierung	Verordnung Nr. 117/2012 Slg., über eine detailliertere Regelung der Tätigkeit des Pensionsunternehmens, des Beteiligungsfonds und der Zusatzrentenersparnis
Art der Vorschrift	-
Autor	-
Sammlung	Gesetzessammlung

Verkündungsdatum	06.04.2012
In Kraft seit	06.04.2012
In Kraft bis	-
Status	Gültig

Dekret Nr. 117 / 2012 Coll.

Verordnung über eine detailliertere Regelung der Tätigkeiten des Pensionsunternehmens, des Beteiligungsfonds und der ergänzenden Altersvorsorge

Inhalt