Gesetz Nr. 61/1996
Gesetz über bestimmte Maßnahmen gegen die Legalisierung von Erlösen aus Straftaten und zur Änderung und Ergänzung der damit verbundenen Gesetze
Gültig
Recht
In Kraft seit 01.07.1996
Zobrazeno prvních 200 z celkem 309 ustanovení tohoto předpisu.
Zobrazit celý předpis →
Pro stažení celého znění použijte tlačítko Stáhnout výše.
61.
Recht
vom 15. Februar 1996
über bestimmte Maßnahmen gegen die Legalisierung von Strafverfahren und zur Änderung und Ergänzung der damit verbundenen Gesetze
Das Parlament hat über dieses Gesetz der Tschechischen Republik entschieden:
Maßnahmen gegen die Legalisierung von Straftaten
Allgemeine Bestimmungen
Gegenstand
Ziel dieses Gesetzes ist es, bestimmte Maßnahmen gegen die Legalisierung strafrechtlicher Verfahren nach dem Recht der Europäischen Gemeinschaft (1) festzulegen.
Definition der Begriffe
(1) Die Legalisierung der Erlöse aus der Kriminalität (nachfolgend als "Gesetzalisierung der Erlöse" bezeichnet) bedeutet für die Zwecke dieses Gesetzes, die illegale Herkunft der Erlöse aus dieser Tätigkeit zu erfassen, um sie als nach dem Gesetz erworbenes Einkommen zu machen. Es ist nicht entscheidend, ob solche Maßnahmen ganz oder teilweise in der Tschechischen Republik stattgefunden haben. Diese Maßnahme besteht insbesondere aus:
a) bei der Umwandlung oder Übertragung von Eigentum, wissend, dass es aus einer kriminellen Tätigkeit kommt, um seinen Ursprung zu verbergen oder zu verbergen oder um eine an der Kommission beteiligte Person zu unterstützen, um den rechtlichen Folgen seiner Handlungen zu entgehen;
b) unter der Abdeckung oder Abdeckung der tatsächlichen Natur, Quelle, Lage, Bewegung und Behandlung des Eigentums oder jede Änderung der Rechte in Bezug auf das Eigentum, wissend, dass das Eigentum aus krimineller Tätigkeit stammt;
c) bei der Beschaffung, dem Besitz, der Nutzung oder der Handhabung von Gegenständen, die wissen, dass es von kriminellen Tätigkeiten stammt;
d) in einer kriminellen Organisation von Personen oder einer anderen Form der Zusammenarbeit im Sinne des in Buchstabe a, b oder c genannten Verhaltens.
(2) Die Erlöse dieses Gesetzes sind alle wirtschaftlichen Vorteile, die sich aus dem Verhalten ergeben, das Anzeichen von Straftaten zeigt.
(3) Identifizierung im Sinne dieses Gesetzes bedeutet:
a) im Falle einer natürlichen Person die Identifizierung ihres Namens und ihres Nachnamens und gegebenenfalls eines Nachnamens, einer Geburtsnummer oder eines Geburtsdatums, eines Geschlechts, eines dauerhaften oder eines anderen Wohnsitzes, deren Überprüfung seiner Identitätskarte, falls vorhanden, sowie die Überprüfung der Übereinstimmung des Formulars mit dem Bild auf der Identitätskarte und die Überprüfung der Anzahl und der Dauer der Identitätskarte und der Behörde oder des Staates, der diese Tätigkeit ausgestellt hat;
b) bei einer juristischen Person die Identifizierung eines Handelsunternehmens oder eines Namens, einschließlich einer Unterscheidungsergänzung oder einer weiteren Benennung, seines Sitzes, der Identifikationsnummer oder einer ähnlichen Zahl, die im Ausland zugewiesen wird, des Namens oder eines anderen Alias, der Geburtsnummer oder des Geburtsdatums und des ständigen oder anderen Wohnsitzes von Personen, die seine gesetzliche Behörde oder sein Mitglied sind, die Identifizierung eines Mehrheitspartners oder der Kontrollperson ist,
(4) Die Überprüfung oder Erfassung der in Absatz 3 genannten Daten kann auch durch Fernübertragung erfolgen, sofern die Identifizierung dieser Daten unter einem bestimmten Gesetz gewährleistet ist. 3)
(5) Für die Zwecke dieses Gesetzes ist die Geschäftstätigkeit jede Handlung, die versucht, Geld zu bewegen oder Eigentum zu bewegen oder direkt zu evozieren, außer bei einem Rechtsakt, der die Erfüllung einer gesetzlich vorgeschriebenen Verpflichtung betrifft, die durch ein Urteil eines Gerichts oder durch eine Entscheidung einer anderen staatlichen Stelle auferlegt wird. Dies schließt den Kauf, den Verkauf oder den Austausch eines Anlageinstruments ein.
(6) Im Sinne dieses Gesetzes ist der Handel mit verdächtigen Gegenständen unter Umständen zu verstehen, die den Verdacht aufbringen, Einnahmen oder Verdacht zu legalisieren, dass die im Handel eingesetzten Mittel zur Finanzierung von Terrorismus, terroristischen Handlungen oder terroristischen Organisationen bestimmt sind; der verdächtige Handel ist insbesondere:
a) Bareinlagen, gefolgt von sofortigen Rücknahmen oder Übertragungen auf andere Konten;
b) die Aufstellung von Konten durch einen Mandanten, wenn ihre Zahl in einem offensichtlichen unverhältnismäßigen Verhältnis zum Gegenstand seines Geschäfts oder zu seinem Eigentumsverhältnis steht, und Übertragungen zwischen diesen Konten;
c) Bewegungen in Kundenkonten, die eindeutig nicht der Art oder dem Umfang seines Geschäfts oder seiner Eigentumsverhältnisse entsprechen;
d) in Fällen, in denen die Anzahl des Umsatzes im Konto nicht den gewöhnlichen Bargeldgeschäften des Kunden innerhalb eines Tages oder Tage danach entspricht;
e) Transaktionen, die eindeutig keinen wirtschaftlichen Grund haben;
f) Fälle, in denen ein Teilnehmer an einer Transaktion eine juristische oder natürliche Person ist, die unmittelbar oder mittelbar gegen die Tschechische Republik internationale Sanktionen nach einem bestimmten Gesetz trifft; 4)
(g) Fälle, in denen Sanktionen oder Dienstleistungen, die einem sanktionierten Unternehmen oder einer sanktionierten Person zur Verfügung gestellt werden, Gegenstand des Handels sind, 4)
(h) Transaktionen, die auf ein Land gerichtet sind, das nicht ausreichend oder überhaupt Antilegalisierungsmaßnahmen anwendet.
(7) Verpflichtungen nach diesem Gesetz sind:
a) eine Bank, Spar- und Kreditgenossenschaft, Versicherungsgesellschaft, tschechische Konsolidierungsagentur, Postlizenzinhaber und juristische oder natürliche Person, die zum Handel mit Fremdwährung für ihr eigenes Konto oder für die Rechnung eines Kunden berechtigt ist, Bargeld oder Geldtransfers von Geldern durchzuführen, zu Leasing, zur Gewährung oder zum Handel mit Krediten oder Geldern oder zur Ausgabe von nicht liquiden Zahlungsmitteln;
b) Die Tschechische Nationalbank hält Konten und andere Bankdienstleistungen bereit;
c) ein Zentralverwahrer, eine von einem Zentralverwahrer gehaltene Person, eine für ein gesondertes Wertpapierregister zuständige Person, eine für ein separates Wertpapierregister zuständige Person, 5) ein Wertpapiermarktbetreiber, eine für die Erbringung von Wertpapierdienstleistungen befugte Person, 6), die keine Bank, eine Investmentgesellschaft, einen Pensionsfonds und einen Warenaustausch ist;
d) der Inhaber einer Genehmigung, Wett Spiele in einem Casino, Quoten oder Lotterie zu betreiben;
e) eine juristische oder natürliche Person, die befugt ist oder den Handel mit Immobilien erleichtert;
f) die zur Einlösung und zum Handel von Schulden und Schulden zugelassene juristische oder natürliche Person;
(g) eine juristische oder natürliche Person, die zur Veräußerung von Krediten, Barkrediten oder Krediten oder zur Vermittlung von Versicherungs- oder Rückversicherungsverträgen berechtigt ist, 7)
(h) ein Wirtschaftsprüfer, Steuerberater oder Buchhalter, wenn die Tätigkeit als Unternehmer ausgeführt wird;
(i) ein Gerichtsvollzieher bei der Durchführung einer anderen Tätigkeit des Vollstreckers nach einem besonderen Gesetz, 8)
(j) ein Rechtsanwalt, Notar oder eine andere natürliche oder juristische Person, wenn er Unternehmer ist, in der Obhut von Geld, Wertpapieren oder anderen Eigentum eines Kunden, oder wenn der Kunde des ersuchten Dienstes im Namen oder im Namen des Kunden handeln soll;
1. Erwerb oder Verkauf eines Grundstücks oder eines Unternehmens oder eines Teils davon;
2. die Verwaltung von Geld, Wertpapieren, Aktien oder sonstigen Vermögenswerten eines Kunden, einschließlich im Namen oder im Namen eines Kunden im Zusammenhang mit der Einrichtung eines Kontos mit einer Bank oder einem anderen Geldinstitut oder Wertpapierkonto und der Verwaltung eines solchen Kontos;
3. den Erwerb und die Sammlung von Geldern oder sonstigen Wertgeldern zwecks Einrichtung, Verwaltung oder Steuerung eines Handelsunternehmens, einer Unternehmensgruppe oder einer anderen ähnlichen Einheit, ob es sich um eine juristische Person handelt oder
4. Lastschriften, Zahlungen, Überweisungen, Einlagen oder Rücknahmen, die sowohl im Rahmen von Bargeld- als auch Nicht-Cash-Transaktionen durchgeführt werden, oder sonstige Maßnahmen, die dazu bestimmt sind, Geld zu bewegen, oder sie direkt auffordert;
(k) eine juristische oder natürliche Person, die zum Handel mit gebrauchten Gütern, Kulturdenkmälern oder kulturellen Wertgegenständen berechtigt ist, oder solche Transaktionen zu vermitteln oder Angelegenheiten zu verpfänden;
(l) eine in den Buchstaben a bis k nicht genannte juristische oder natürliche Person, wenn er Unternehmer ist, wenn er im Rahmen einer Einzeltransaktion oder Auktion eine Barzahlung von mehr als 15 000 EUR akzeptiert.
(8) Die zuständige Behörde ist auch die Zweigstelle, Organisationskomponente oder Einrichtung der in Absatz 7 genannten ausländischen juristischen oder natürlichen Person.
(9) Im Sinne dieses Gesetzes ist die Identitätskarte ein gültiges amtliches Dokument, das von einer staatlichen Behörde ausgestellt wird, aus dem die Form der zu identifizierenden Person, sein Name und Nachname oder gegebenenfalls alle Namen und Nachnamen, Geburtsdatum oder Geburtsdatum, Staatsangehörigkeit und gegebenenfalls andere Identifikationsdaten bestimmt sind. Bei einer juristischen Person ist dieses amtliche Dokument ein gültiger Auszug aus dem Register, in dem es eingetragen ist, oder einem anderen gültigen Dokument, das seine Existenz bezeugt.
(10) Der Wert des Handels oder des verdächtigen Handels in der Währung des Euro ist der entsprechende Wert jeder Währung, die auf der Grundlage des von der Tschechischen Nationalbank für den Tag, an dem die Verpflichtung nach diesem Gesetz erfüllt ist, angegebenen Satzes ermittelt wird. Die Zahlung durch hochwertige Waren, wie Edelmetalle oder Edelsteine, gilt auch als Bargeld.
Pflichten von physischen und juristischen Personen
Verpflichtung zur Identifizierung
(1) Ist der Schuldner an einer Transaktion mit einem Wert von mehr als 15 000 EUR beteiligt, so ermittelt er die Teilnehmer immer an der Transaktion, sofern in diesem Gesetz nichts anderes vorgesehen ist. Ist zum Zeitpunkt des Abschlusses des Handels oder zu einem späteren Zeitpunkt der genaue Betrag der gesamten Transaktion nicht bekannt, so ergibt sich diese Verpflichtung zu einem Zeitpunkt, zu dem klar ist, dass die angegebene Grenze erreicht wird; wenn die Transaktion in Form von wiederkehrenden Transaktionen erfolgt, ist die Summe der Teiltransaktionen in zwölf aufeinanderfolgenden Monaten entscheidend, wenn nicht zur wiederholten Teilnahme an der Lotterie oder einem anderen ähnlichen Spiel gemäß den spezifischen Rechtsvorschriften. 9)
(2) Bei der Einreise in eine Geschäftsbeziehung hat die verpflichtete Person stets ihre Teilnehmer zu identifizieren, insbesondere wenn
(a) verdächtigter Handel,
b) den Abschluss eines Kontos oder Einlagenvertrags über ein Einlagenbuch oder einen Einlagenbrief oder eine andere Form der Einlagen, 10)
c) den Abschluss eines Sicherheits- oder Haftvertrags;
d) Zahlung des Restbetrags der abgesagten Einlagen aus dem Buch des Inhabers in Höhe von 15 000 EUR;
e) den Abschluss eines Lebensversicherungsvertrags, bei dem die Prämienzahlungen in einem Kalenderjahr einen Betrag von 1 000 EUR überschreiten oder wenn die Einmalprämie einen Betrag von 2 500 EUR übersteigt;
f) Annahme von Raten für die zuvor abgeschlossene Lebensversicherung, wenn sie die in Buchstabe e genannten Beträge überschreiten;
g) den Kauf von Gebrauchtgütern oder Gütern ohne Nachweis von Erwerb, Kulturdenkmälern oder kulturellen Wertgegenständen oder die Annahme von Gütern zum Pfand.
(3) Wird ein Handelsteilnehmer durch einen Proxy vertreten, so wird die Identifizierung des in Artikel 1a Absatz 3 genannten Vermittlers und die Vorlage des Mandats mit einer amtlichen Bescheinigung durchgeführt; Diese Genehmigung ist nicht erforderlich, wenn der Kontoinhaber einen Dritten mit einem Konto bei dem verpflichteten Unternehmen zugelassen hat und diese Person gemäß Artikel 1a Absatz 3 Buchstabe a identifiziert wurde und ein Unterschriftsformular vor dem Bediensteten des verpflichteten Unternehmens unterzeichnet hat, oder wenn die Person, die kein anderweitig verfügbares Recht auf dieses Konto hat, bei der Abgabe von unterzeichneten Unterlagen an das verpflichtete Unternehmen Barmittel in das Konto stellt.
(4) Findet oder verdächtigt der Verpflichtete zum Zeitpunkt des Abschlusses der Transaktion, dass der Teilnehmer nicht in seinem Namen handelt oder verheimlicht, dass er oder sie als Dritter fungiert, so wird er oder sie von ihm beauftragt, durch schriftliche Erklärung zu bestätigen, wer er handelt und einen Nachweis über die Identifizierung dieses Dritten gemäß Artikel 1a Absatz 1 Buchstabe b vorlegt. 3; der Rechtsanwalt oder Notar kann diese Verpflichtung auch gegen den Schuldner erfüllen, indem er Kopien der relevanten Teile der Dokumente, aus denen er die Identifizierung festgestellt hat, bereitstellt. Jeder ist verpflichtet, dieser Aufforderung nachzukommen, es sei denn, in den spezifischen Rechtsvorschriften ist nichts anderes vorgesehen.
(5) Der Schuldner führt keine Transaktion durch, wenn die in Absatz 1 oder 2 genannte Identifikationspflicht gegeben ist und der Teilnehmer sich weigert, der Identifizierung oder Identifizierung des in Absatz 4 genannten Dritten zu unterwerfen; der verpflichtete Person unterrichtet gleichzeitig die betreffende organisatorische Komponente des Finanzministeriums (nachstehend „das Ministerium“).
(6) Die Identifizierung der verpflichteten Person auf Antrag, in der der Zweck der Identifizierung angegeben werden muss, erfolgt auch durch die Bevollmächtigten, die Unterschriften und Dokumente nach besonderen Rechtsvorschriften zu überprüfen. 11) In diesem Fall erstellt diese ein Identifizierungsdokument mit
a) die Identifizierung auf deren Antrag durchgeführt hat;
b) die in Artikel 1a Absatz 3 genannten Identifizierungsdaten;
c) eine Angabe, auf deren Grundlage die Identitätskarte ermittelt wurde, und auf welcher Belege die Person identifiziert wurde, oder gegebenenfalls auf der Grundlage welcher Identitätskarte die Identität der im Namen der identifizierten juristischen Person handelnden Person oder die Identität des Vertreters der identifizierten Person festgestellt wurde;
d) eine Bescheinigung über die Erklärung einer identifizierten natürlichen Person oder Personen, die im Namen einer identifizierten juristischen Person oder eines Vertreters einer identifizierten Person zum Zweck der Identifizierung tätig sind und die Richtigkeit der Identifizierung und gegebenenfalls die Vorbehalte für die vorgenommene Identifizierung bestätigen;
e) Ort und Datum der Erstellung des Identifizierungsinstruments oder gegebenenfalls des Ortes und Datums, an dem die Identifizierung stattgefunden hat, wenn sie vom Ort oder Datum des Identifizierungsinstruments abweichen;
f) die Unterschrift der Person, die die Identifizierung und den Stempel dieser Person gemacht hat.
(7) Wer die in Absatz 6 genannte Identifizierung durchführt, legt eine Kopie der einschlägigen Dokumente oder Teile davon fest, aus denen er die Identifizierung an das authentische Instrument vorgenommen hat.
(8) Der Finanzdienstleistungsvertrag (11a), der der Verpflichtung unterliegt, die Teilnehmer an einer Transaktion nach Absatz 1 oder 2 zu identifizieren, kann vom verpflichteten Unternehmen mit oder ohne physische Präsenz der natürlichen Person geschlossen werden. Die Identifizierung in diesem Fall wird durch
a) die erste Zahlung im Rahmen dieses Vertrages erfolgt durch ein Konto, das im Namen eines Teilnehmers an einer Transaktion mit einer Bank oder einer Zweigniederlassung einer Bank im Gebiet eines Mitgliedstaats der Europäischen Union gehalten wird; und
b) Ein Handelsteilnehmer sendet Kopien der relevanten Teile der Identitätskarte und mindestens ein weiteres Beleg, aus dem die in Artikel 1a Absatz 3 Buchstabe a genannten Identifizierungsdaten ermittelt werden können; Kopien dieser Unterlagen sind so zu erstellen, dass die betreffenden Informationen lesbar sind und eine Kopie der Darstellung des Handelsteilnehmers in der Identitätskarte einer Qualität umfassen, die eine Überprüfung der Übereinstimmung des Formblatts ermöglicht.
(9) Wurde die Identifizierung und andere in den Absätzen 6 bis 8 genannte Rechtsakte durchgeführt, so werden die darin genannten Dokumente bei der verpflichteten Person hinterlegt. Bis dahin darf das verpflichtete Unternehmen keinen Handel mit der nach diesem Gesetz identifizierten Person ausüben.
(10) Die Identifizierung ist nicht erforderlich, wenn die für die Transaktion verantwortliche Person an der Transaktion nach Artikel 1a (7) (a) bis (c) oder einem im Hoheitsgebiet eines Staates tätigen Kreditinstitut beteiligt ist, das eine Verpflichtung zur Identifizierung dieses Instituts in vergleichbarer Weise auferlegt, und es besteht kein Zweifel an der Identität des Teilnehmers an der Transaktion oder der Identität der für ihn handelnden Person.
Pflicht zur Speicherung der angegebenen Daten
(1) Während der Dauer des Vertragsverhältnisses oder in anderen Transaktionen überprüft das verpflichtete Unternehmen die Gültigkeit und Vollständigkeit der in Artikel 1a Absatz 3 genannten Identifizierungsdaten und nimmt Änderungen an.
(2) Angaben gemäß den Artikeln 1a und 2, eine Kopie der Unterlagen oder einen Auszug der zur Identifizierung vorgelegten relevanten Identifikationsdaten und im Falle der Vertretung die ursprüngliche Vollmacht des Rechtsstaats von der verpflichteten Person für einen Zeitraum von 10 Jahren ab dem Ende der Beziehung zum Kunden aufbewahrt werden. Die Daten und Nachweise von Transaktionen, die mit der Identifizierungspflicht verbunden sind, werden mindestens 10 Jahre nach der Transaktion aufbewahrt. Die Pflichtperson gemäß Artikel 1a Absatz 7 Buchstabe k hält die Daten und Dokumente mindestens 10 Jahre, wenn der Wert des Handels mehr als 10 000 EUR betrug, in anderen Fällen drei Jahre nach dem Ende des Handels. Diese Frist beginnt am ersten Tag des Kalenderjahres, der darauf folgt, dass die letzte Transaktion dem Schuldigen bekannt wurde.
Meldepflicht
(1) Findet das verpflichtete Unternehmen eine verdächtige Transaktion oder eine andere Tatsache, die dem verdächtigen Geschäft im Zusammenhang mit seiner Tätigkeit nahelegen könnte, so teilt es das Ministerium unverzüglich mit und gibt alle identifizierten Identifikationsdaten der Teilnehmer an der Transaktion an.
(2) Die Notifizierung erfolgt unverzüglich, spätestens fünf Kalendertage nach der Feststellung der Transaktion. Erforderlichen die Umstände des Verfahrens insbesondere, wenn eine Verzögerungsgefahr besteht, so teilt der Antragsteller dem Ministerium unverzüglich nach der Feststellung der vermuteten Transaktion mit.
(3) Die Mitteilung kann mündlich oder schriftlich so erfolgen, dass die darin enthaltenen Informationen von der Unbefugten geheim bleiben.
(4) Bei der Erfüllung der in den Absätzen 1 bis 3 genannten Notifizierungspflicht werden die Identifikationsdaten des als Notifizierenden tätigen Schuldners, einschließlich Name und Nachname der die Notifizierung vornehmenden Person, des Gegenstands und der wesentlichen Umstände des Abschlusses der Transaktion sowie die Identifikationsdaten der Person, auf die sich die Notifikation bezieht, mitgeteilt und zusätzliche Informationen beigefügt, insbesondere die Kontonummern, auf die die die Gelder, für die Notifizierung erfolgt, konzentriert sind.
(5) Die in Absatz 1 genannte Notifizierungspflicht gilt auch für den Steuerverwalter, 12), der die Zahlung auf Rechnung oder in bar akzeptiert hat, oder wenn die Steuereinrichtung eine rückzahlbare Überzahlung von mehr als 15 000 EUR im Ausland beantragt.
(6) Die Einhaltung der Meldepflicht nach den vorherigen Bestimmungen ist keine Verletzung der gesetzlich vorgeschriebenen Geheimhaltungspflicht nach einem besonderen Gesetz.
(7) Die Bestimmungen der Absätze 1 und 8 (1) gelten nicht für einen Wirtschaftsprüfer, einen Buchhalter, der die betreffende Tätigkeit als Unternehmer oder Steuerberater in Bezug auf Informationen durchführt, die er von seinem Auftraggeber erhält oder die er bei der Prüfung seines Rechtsstatus von seinem Auftraggeber erhält, während seiner Vertretung in oder im Zusammenhang mit Gerichtsverfahren, einschließlich Beratung zur Einleitung eines solchen Verfahrens oder der Vermeidung eines solchen Verfahrens, ob diese Informationen vor, während oder nach diesem Verfahren erhalten werden.
(8) Absatz 7 wird nicht angewandt, wenn den dort genannten Verantwortlichen bekannt ist, dass der Auftraggeber Rechtsberatung zum Zwecke der Legalisierung von Einnahmen oder zum Zwecke der Finanzierung von Terrorismus, terroristischen Handlungen oder terroristischen Organisationen ersucht oder wenn das verpflichtete Unternehmen selbst an diesen Tätigkeiten beteiligt ist.
(9) Bezieht sich die in Absatz 1 genannte Notifizierung auch auf Eigentum, das internationalen Sanktionen unterliegt, die zur Aufrechterhaltung oder Wiederherstellung des internationalen Friedens und der Sicherheit, zum Schutz der Grundrechte und zur Bekämpfung des Terrorismus erklärt wurden, so verweist die verpflichtete Einheit auf dies in der Notifikation; in diesem Fall wird sie nicht nach einer besonderen Gesetzgebung zur Umsetzung internationaler Sanktionen notifiziert. Die Mitteilung einer verdächtigen Transaktion berührt nicht die Verpflichtung, die in einem gesonderten Gesetz festgelegt ist, um die Tatsachen zu benachrichtigen, die die Kommission einer Straftat vorschlagen.
Meldepflicht in bestimmten Fällen
(1) Eine natürliche Person, die aus einem Land außerhalb des Zollgebiets der Europäischen Gemeinschaften (13) das Gebiet der Europäischen Gemeinschaften betritt oder verlässt, ist verpflichtet, die Zollstelle schriftlich über die Einfuhr und Ausfuhr von gültigem Angebot in tschechischer oder ausländischer Währung, Reiseschecks oder Bargeldgutscheine zu informieren, die in bar, Inhaberpapiere oder Reihen hochwertiger Waren, wie Edelmetalle oder Edelsteine, in einem Gesamtwert von mehr als EUR 15 000 umwandeln.
(2) Die in Absatz 1 genannte Verpflichtung muss auch von der juristischen Person erfüllt werden, die die in Absatz 1 genannten Waren durch eine natürliche Person, die diese Waren bei Überschreitung der Grenze des Zollgebiets der Europäischen Gemeinschaften trägt, einführt oder ausführt.
(3) Eine natürliche oder juristische Person, die aus einem Land außerhalb des Zollgebiets der Europäischen Gemeinschaften versandt wird oder eine Post oder andere Sendung mit Waren gemäß Absatz 1 mit einem Gesamtwert von mehr als 15 000 EUR erhält, muss die Zollstelle dieser Sendung mitteilen und sicherstellen, dass die Sendung zur Inspektion vorgelegt wird.
(4) Die in den Absätzen 1 bis 3 genannte Notifizierungspflicht wird einer natürlichen oder juristischen Person auferlegt, auch wenn sie die in Absatz 1 genannten Waren in das Zollgebiet der Europäischen Gemeinschaften einführt oder ausführt oder in den zwölf aufeinanderfolgenden Monaten die in Absatz 1 genannten Waren in einem Gesamtwert von mehr als 15 000 EUR erhält. Die Notifizierungspflicht wird zu einem Zeitpunkt festgelegt, zu dem die Person weiß, dass die angegebene Grenze erreicht wird.
(5) Die in den Absätzen 1 und 2 genannte Notifizierung erfolgt auf einem Formular des Finanzministeriums, das in der Zollstelle zur Verfügung steht. Für die Richtigkeit und Vollständigkeit der übermittelten Daten ist die betroffene Person verantwortlich.
(6) Die Notifizierungspflicht gemäß Absatz 3 wird von einer natürlichen oder juristischen Person in der Zollstelle durch schriftliche Aufzeichnung des Versenders des Inhalts der Sendung auf der Zollerklärung oder auf dem internationalen Transportdokument erfüllt. Der Absender ist für die Richtigkeit und Vollständigkeit der Ausschreibung verantwortlich, die alle in der Einfuhr- oder Ausfuhrmitteilung erforderlichen Informationen enthält.
(7) Die Zollbehörden übermitteln dem Ministerium unverzüglich die Informationen über die Erfüllung der Benachrichtigungspflicht im Reiseverkehr und die Anmeldung, einschließlich aller verfügbaren Informationen über den Versender, den Versender und den Gegenstand der Benachrichtigungspflicht für Sendungen, auch wenn diese Verpflichtung verletzt wurde.
(8) Bei Umrechnung einer anderen Währung in Euro-Währung wird der von der Tschechischen Nationalbank für die jeweilige Währung angegebene und am Freitag der vorangegangenen Kalenderwoche gültige Kurs für den Zeitraum einer Kalenderwoche verwendet; die Umrechnungskurse anderer Währungen, die nicht auf dem Wechselkursblatt ausgewiesen sind, werden den Zollbehörden vom Finanzministerium mitgeteilt. Die Zollstelle teilt den Personen auf mündliche Anfrage die Höhe der Sätze und Umrechnungskurse mit, um die in den Absätzen 1 bis 4 genannte Notifizierungspflicht zu erfüllen. Der Wert von Wertpapieren und hochwertigen Waren wird als ihr aktueller Marktpreis und gegebenenfalls der durch amtliche Marktkurse ermittelte Preis verstanden.
(9) Die Zollbehörden überprüfen die Erfüllung der Notifizierungspflicht gemäß den Absätzen 1 bis 4.
Abgeleitete Ausführung
(1) Der Schuldner kann die Bestellungen des Kunden, die sich auf eine verdächtige Transaktion beziehen, nicht früher als 24 Stunden nach Eingang der Mitteilung durch das Ministerium einhalten, wenn die Gefahr besteht, dass die sofortige Ausführung durch die Sicherheit des Erlöses untergraben oder erheblich behindert werden könnte. Der Schuldner informiert das Ministerium in der Mitteilung des verdächtigen Speichers über die Verzögerung der Ausführung der Bestellung des Kunden.
(2) Ist nach Absatz 1 die Verschiebung der Bestellung eines Kunden nicht möglich, z.B. für Transaktionen, die mit Zahlungskarten durchgeführt werden, oder könnte eine solche Verschiebung gemäß der Vorankündigung des Ministeriums oder des eigenen Wissens des verpflichteten Unternehmens die Untersuchung einer verdächtigen Transaktion behindern; die verpflichtete Person unterrichtet das Ministerium unverzüglich nach Durchführung der Transaktion.
(3) Der Schuldner verzögert die Ausführung der Bestellung des Kunden um 24 Stunden, auch wenn das Ministerium dies verlangt; das verpflichtete Unternehmen unterrichtet das Ministerium über dieses Verfahren.
(4) Wenn die Prüfung einer verdächtigen Transaktion gemäß Absatz 1 oder 3 einen längeren Zeitraum erfordert, kann das Ministerium innerhalb des in Absatz 1 genannten Zeitraums die verpflichtete Person auffordern, die Frist zu verlängern, für die die Bestellung des Kunden verzögert werden soll, jedoch nicht mehr als 72 Stunden nach Eingang der Mitteilung. Hat das Ministerium innerhalb dieser Frist den Schuldner nicht darüber informiert, dass es eine kriminelle Beschwerde eingelegt hat, so führt der Schuldner die Bestellung des Kunden nach Ablauf der Frist durch. Ist innerhalb dieser Frist eine strafrechtliche Beschwerde eingelegt worden, so führt der Schuldner die Bestellung des Kunden innerhalb von 3 Kalendertagen nach dem Zeitpunkt der Einreichung der kriminellen Beschwerde durch, es sei denn, die strafrechtliche Behörde hat innerhalb dieser Frist beschlossen, den Gegenstand der verdächtigen Transaktion zurückzuziehen oder zu sichern.
(5) Der Schuldner haftet nicht für Schäden, die durch die Erfüllung der in Absatz 1, 3 oder 4 genannten Verpflichtung verursacht werden; die Verantwortung für diesen Schaden liegt bei dem Staat, wenn der Auftrag des Kunden nicht zu einer verdächtigen Transaktion führt. Der Schadensersatzanspruch muss auf das Finanzministerium angewendet werden.
Vertraulichkeitspflicht
(1) Soweit in diesem Gesetz nichts anderes vorgesehen ist, ist der Anmelder verpflichtet, die Vertraulichkeit gegenüber Dritten zu wahren, einschließlich der Personen, denen die Informationen offengelegt werden, über die Notifizierung des verdächtigen Handels oder von Handlungen des Ministeriums nach diesem Gesetz; die Vertraulichkeitspflicht gilt für jeden Mitarbeiter des Anmelders und für die Person, die im Rahmen des Vertrages in seiner Eigenschaft tätig ist und aus der Zeit, in der die verdächtigte Transaktion festgestellt wird. Diese Vertraulichkeitspflicht gilt auch für die Erfüllung anderer Verpflichtungen durch den Verpflichteten gemäß Artikel 8 Absatz 1.
(2) Die Bediensteten des Ministeriums und der in Artikel 8 Absatz 3 genannten Stellen sind verpflichtet, die Vertraulichkeit der nach diesem Gesetz erlassenen Rechtsakte und der bei ihrer Durchführung erhaltenen Informationen zu wahren. Die Organisationskomponente, die die Aufgaben wahrnimmt und die Befugnisse ausübt, die ihr nach diesem Gesetz übertragen werden, muss technisch von anderen Abteilungen des Finanzministeriums getrennt sein und muss durch solche Organisations-, Personal- und sonstigen Maßnahmen geregelt werden, um sicherzustellen, dass die bei der Anwendung dieses Gesetzes gewonnenen Informationen nicht mit einer nicht autorisierten Person in Kontakt gebracht werden. Die Verpflichtung zur Wahrung der Vertraulichkeit nach diesem Gesetz gilt auch für diejenigen, die die nach diesem Gesetz erhaltenen Informationen im Zusammenhang mit der vom Ministerium durchgeführten Untersuchung kennen.
(3) Die Vertraulichkeitspflicht der in den Absätzen 1 und 2 genannten Personen wird nicht aufgehört, ein Beschäftigungsverhältnis oder ein anderes Verhältnis zu der verpflichteten Person oder dem Dienst oder von der natürlichen Person zu haben, die die Tätigkeiten gemäß Artikel 1a Absatz 7 eingestellt hat.
(4) Verpflichtungen zur Wahrung der Vertraulichkeit nach den Absätzen 1 und 2 werden nicht gegen
a) einer strafrechtlichen Behörde bei der Durchführung von Strafverfahren über die Legalisierung von Erlösen oder terroristischen Finanzierungen oder wenn die Meldepflicht für eine solche Straftat erfüllt ist;
b) ein Gericht, das bei Streitigkeiten über den Handel oder eine nach diesem Recht geltende Forderung in Zivilverfahren entscheidet;
c) Personen, die die Kontrolle gemäß Artikel 8 Absatz 3 ausüben;
d) an die im Rahmen einer spezifischen Verordnung ermächtigte Behörde, über den Widerruf einer Zulassung für ein Unternehmen oder eine andere selbständige Tätigkeit zu entscheiden, falls das Ministerium eine Initiative zur Rücknahme einer solchen Genehmigung vorlegt;
e) eine Person, die nach dem in diesem Gesetz festgelegten Verfahren Schadensersatz geltend machen kann, wenn es sich um eine spätere Anmeldung der für die Ausübung dieses Anspruchs relevanten Tatsachen handelt; die verpflichtete Person kann in diesem Fall den Auftraggeber darüber informieren, dass sie nach diesem Recht erst nach vorheriger schriftlicher Zustimmung des Ministeriums gehandelt wurde;
f) an die zuständige ausländische Behörde bei der Übermittlung der Daten, die zur Erreichung des in diesem Gesetz festgelegten Ziels verwendet werden, es sei denn, dies verbietet eine spezifische Gesetzgebung;
g) die Verwaltungsbehörde, die die Aufgaben des Systems der Zertifizierung von Rohdiamanten gemäß den spezifischen Rechtsvorschriften wahrnimmt, wenn sie die in Artikel 10 Absatz 3 genannten Tatsachen informiert;
h) die Verwaltungsbehörde, die befugt ist, Geldbußen nach den besonderen Rechtsvorschriften zu verhängen, die internationale Sanktionen anwenden, (4) im Vertragsverletzungsverfahren;
(i) Das Nationale Sicherheitsamt, das Verteidigungsministerium, die Nachrichtendienste oder die Polizei der Tschechischen Republik, wenn sie im Rahmen ihrer Zulassung eine Sicherheitsabfertigung der vorgeschlagenen Person durchführen oder wenn das Nationale Sicherheitsamt eine Sicherheitsabfertigung der Organisation oder Überprüfung der Sicherheitsfähigkeit von natürlichen Personen nach besonderen Rechtsvorschriften durchführt, 14)
(j) den Sicherheitsinformationsdienst, die Militärische Intelligenz und das Amt für auswärtige Beziehungen und Informationen im Hinblick auf Informationen, die für die Erfüllung ihrer Aufgaben in den Zuständigkeitsbereichen im Rahmen der spezifischen Rechtsvorschriften über die Nachrichtendienste relevant sind;
(k) ein nach einem bestimmten Recht in einem Streit zwischen der Beschwerdeführerin und der Institution herrschender Finanz Schiedsrichter.
(5) Ein Verstoß gegen die nach den Absätzen 1 und 3 auferlegte Geheimhaltungspflicht ist ein Verstoß, für den eine Geldbuße von bis zu 200.000 CZK in einem Verfahren nach einem Sondergesetz 15 auferlegt werden kann; Dies gilt unbeschadet der Haftung für Schäden, die der Person, die die Offenlegung betrifft, entstanden sind, sowie der möglichen strafrechtlichen Haftung der Person, die die Vertraulichkeitspflicht verletzt hat. 16)
(6) Die vom Ministerium nach diesem Gesetz erhobenen Daten dürfen andernfalls nur in Verfahren vor den in Absatz 4 genannten Behörden und in Verfahren nach besonderen Rechtsvorschriften über die Durchführung internationaler Sanktionen zur Aufrechterhaltung des internationalen Friedens und der Sicherheit, zum Schutz der Grundrechte und zur Bekämpfung des Terrorismus verwendet werden.
(7) Absatz 1 Satz 1 gilt nicht für die in Absatz 4 (7) genannten verpflichteten Personen.
Sonstige Verpflichtungen
(1) Die verpflichtete Person teilt dem Ministerium auf Verlangen innerhalb der ihm von ihm festgelegten Frist die Einzelheiten der von der Identifizierungspflicht erfassten Transaktionen mit, oder für die das Ministerium die Untersuchung durchführt, Beweise für diese Transaktionen vorlegt oder ihnen von dem Bevollmächtigten des Ministeriums bei der Überprüfung der Notifikationen oder der Durchführung der Inspektionstätigkeit Zugang zu diesen Transaktionen gewährt und auf irgendeine Weise Informationen über an diesen Transaktionen beteiligte Personen zur Verfügung stellt.
(2) Im Laufe der Untersuchung kann das Ministerium die Steuerbehörden auffordern, Daten für das gesamte Steuerverfahren bereitzustellen, es sei denn, der Fall kann etwas anderes geklärt werden.
(3) Das Ministerium prüft, dass die verpflichteten Unternehmen die in diesem Gesetz festgelegten Verpflichtungen einhalten und dass die Einnahmen von den verpflichteten Unternehmen nicht legalisiert werden. Bei der Durchführung der Inspektion beschließt das Ministerium nach besonderen Rechtsvorschriften. 17) Neben dem Ministerium führt es auch eine Prüfung der Einhaltung nach diesem Gesetz durch.
a) die Tschechische Nationalbank mit Banken, Spar- und Kreditgenossenschaften, Versicherungsgesellschaften, Pensionsfonds, Personen, denen sie Devisenlizenzen und Personen gemäß Abschnitt 1a (7) (c) erteilt;
b) Staatliche Überwachung der Einhaltung des Lotteriegesetzes und anderer ähnlicher Spiele für von ihm kontrollierte Personen, 18)
c) Tschechische Handelskontrolle der in § 1a Abs. 7 (k) genannten Personen.
Die Inspektion gilt auch für verpflichtete Personen im Sinne von Abschnitt 1a (8). Bei der Durchführung von Kontrolltätigkeiten unterliegen die Beziehungen zwischen den Kontrollbehörden und den Kontrollpersonen dem Staatskontrollgesetz. Die in den Buchstaben a bis c genannten Behörden geben auf Antrag des Ministeriums innerhalb der ihm gesetzten Frist oder einer anderen erforderlichen Zusammenarbeit schriftliche Stellungnahme ab.
Interne Grundsätze und Ausbildungsprogramme
(1) Das verpflichtete Unternehmen erstellt und wendet angemessene interne Kontroll- und Kommunikationsverfahren an, um die in diesem Gesetz festgelegten Verpflichtungen zu erfüllen. Die in Artikel 1a Absatz 7 Buchstaben a bis g genannte Pflichtperson erstellt im Rahmen der geltenden Genehmigungen oder Genehmigungen für Tätigkeiten, die in den Anwendungsbereich dieses Gesetzes fallen, schriftlich ein System interner Grundsätze, Verfahren und Kontrollmaßnahmen zur Erfüllung der in diesem Gesetz festgelegten Verpflichtungen (im Folgenden „Internal Principles System“). Eine Person, die vertraglich eine Tätigkeit ausübt, die in den Anwendungsbereich dieses Gesetzes für eine andere verpflichtete Person fällt, ist nicht verpflichtet, sein eigenes System von internen Grundsätzen zu erarbeiten, sofern seine Tätigkeit angemessen durch das System der internen Grundsätze dieser anderen verpflichteten Person abgedeckt ist und er nicht in einer anderen Form beschäftigt oder tätig ist.
(2) Die verpflichtete Person bezeichnet einen bestimmten Mitarbeiter, der die Notifizierungspflicht von Abschnitt 4 erfüllt und dafür sorgt, dass das Ministerium in ständigem Kontakt ist, es sei denn, diese Tätigkeiten werden von der gesetzlichen Behörde direkt erbracht. Die in § 1a Abs. 7 (a) bis d) genannte Pflichtperson unterrichtet das Benennungsministerium unverzüglich.
(3) Das in Absatz 1 genannte System der internen Grundsätze muss Folgendes umfassen:
a) eine detaillierte Darstellung der Merkmale der verdächtigen Transaktion;
b) wie der Client identifiziert wird;
c) einen Mechanismus, um die gemäß Artikel 3 gespeicherten Daten dem Ministerium zur Verfügung zu stellen;
d) das Verfahren des verpflichteten Unternehmens ab dem Zeitpunkt der Feststellung des vermuteten Geschäfts bis zum Zeitpunkt des Eingangs der Mitteilung an das Ministerium, um die in Artikel 4 Absatz 2 festgelegten Fristen einzuhalten, sowie die Regeln für die Abwicklung des vermuteten Geschäfts und die Identifizierung der Personen, die die vermutete Transaktion bewerten;
e) Maßnahmen zur Verhinderung des bevorstehenden Risikos, dass die sofortige Ausführung der Bestellung des Kunden durch die Bereitstellung der Erlöse untergraben oder erheblich behindert werden könnte;
f) technische und personelle Maßnahmen, um sicherzustellen, dass das Ministerium in der Lage ist, die in den Absätzen 6 und 8 genannten Rechtsakte gegen den Schuldner in rechtlicher Hinsicht durchzuführen.
(4) Die verpflichtete Person übermittelt dem Ministerium auf Anfrage Informationen und Unterlagen über die Erfüllung der Verpflichtungen nach den Absätzen 1 bis 3.
(5) Die in Artikel 1a Absatz 7 Buchstaben a und b genannte Pflichtperson ist verpflichtet, dem Ministerium ein System interner Grundsätze und Änderungen innerhalb von 30 Tagen nach der Schaffung oder Wirksamkeit von Änderungen des Systems der internen Grundsätze zu liefern. Die in § 1a (7) Buchstabe c genannte Pflichtperson hat diese Verpflichtungen gegenüber der Tschechischen Nationalbank. Erfüllt der vorgelegte Text dieses Gesetzes nicht oder erfüllt er seinen Zweck nicht ausreichend, so unterrichtet das Ministerium oder die Tschechische Nationalbank die verpflichtete Person schriftlich; in diesem Fall hat der Schuldner innerhalb von 30 Tagen nach Eingang der Mitteilung die Mängel zu beseitigen und dem Ministerium oder der Tschechischen Nationalbank bei dem in Abschnitt 1a (7) Buchstabe c genannten Schuldner mitzuteilen. Die Frist für die Beseitigung von Mängeln und für die Notifizierung ist verbindlich, auch wenn das System der internen Grundsätze zur Prüfung durch das in Artikel 8 Absatz 3 Buchstabe a oder b genannte Ministerium oder Behörde beantragt wurde.
(6) Die verpflichtete Person stellt mindestens einmal während 12 Kalendermonaten die Ausbildung von Mitarbeitern sicher, die bei der Erfüllung ihrer Aufgaben verdächtige Transaktionen vornehmen können. Die Schulungsprogramme konzentrieren sich auf Möglichkeiten, verdächtige Transaktionen zu ermitteln und Verfahren nach diesem Recht anzuwenden.
Behörde des Ministeriums
(1) Das Ministerium führt die Datenerhebungs- und Analysefunktionen nach diesem Gesetz durch. Zusätzlich zu den in den Artikeln 6 Absätze 3 und 4, 8 und 9 Absatz 4 genannten Zulassungen gelten folgende Bestimmungen:
a) eigene Untersuchungen über den Handel, die einer Identifizierungspflicht nach diesem Recht unterliegen;
b) Geldbußen wegen Nichterfüllung von Verpflichtungen nach diesem Recht auferlegen;
c) den Widerruf des Anspruchs auf Unternehmen und andere Selbständige einleiten.
Das Ministerium arbeitet auch im Rahmen des vorliegenden Gesetzes im Schadensverfahren.
(2) Stellt das Ministerium fest, dass ein Verdacht besteht, dass ein strafrechtliches Vergehen begangen worden ist, so erlässt es eine Mitteilung gemäß dem Strafverfahrensgesetzbuch und stellt gleichzeitig der Strafverfolgung alle ihm zur Verfügung stehenden Informationen und Beweise zur Verfügung, wenn sie mit der Mitteilung in Zusammenhang stehen.
(3) Stellt das Ministerium die für die Erfüllung der Aufgaben des Systems der Zertifizierung von groben Diamanten relevanten Tatsachen fest und gibt es keinen Grund für das in Absatz 2 genannte Verfahren, so unterrichtet es die für die Durchführung der Aufgaben des Systems der Zertifizierung von groben Diamanten nach besonderen Rechtsvorschriften zuständige Verwaltungsbehörde.
(4) Ermittelt das Ministerium die für die Verwaltung von Steuern und Abgaben relevanten Fakten, so unterrichtet es die zuständige Generaldirektion Finanzen oder Generaldirektion Zoll über diese Feststellungen.
(5) Findet die in § 8 Abs. 3 Buchstaben a bis c genannte Behörde Fakten, die einen verdächtigen Handel im Sinne von § 1a Abs. 6 nahelegen, so unterrichtet sie das Ministerium unverzüglich davon nach dem in § 4 festgelegten Verfahren.
(6) Die Polizei der Tschechischen Republik, die Geheimdienststellen, die Behörden des Staates, einschließlich der Behörden, die die Staatsverwaltung durchführen, und andere staatliche Stellen sind verpflichtet, dem Ministerium die erforderlichen Daten bei der Ausübung seiner Befugnisse nach diesem Gesetz zu übermitteln, es sei denn, das Sondergesetz verbietet es, dies zu tun.
(7) Das Ministerium ist berechtigt, die bei der Umsetzung dieses Gesetzes im Informationssystem gewonnenen Daten unter den Bedingungen des Sondergesetzes zu halten. 19) Zu diesem Zweck ist es berechtigt, Informations- und Informationssysteme für unterschiedliche Zwecke zu bündeln. Das Ministerium gibt auf Antrag der betroffenen Person keinen Bericht über die in dem Informationssystem nach diesem Gesetz gespeicherten Informationen.
(8) Soweit der internationale Vertrag, an den die Tschechische Republik gebunden ist, oder auf der Grundlage von Gegenseitigkeit vorgesehen ist, arbeitet das Ministerium mit ausländischen Behörden mit gleicher Sachkompetenz zusammen, insbesondere bei der Übermittlung und Erfassung von Daten, um den in diesem Gesetz festgelegten Zweck zu erreichen. Unter den Bedingungen, unter denen die Informationen nur für die Zwecke dieses Gesetzes verwendet werden, kann das Ministerium auch mit anderen internationalen Organisationen zusammenarbeiten.
Verfahren vor dem Ministerium
Allgemeine Grundsätze
(1) Sofern nichts anderes bestimmt ist, gelten die Bestimmungen des tschechischen Nationalratsgesetzes Nr. 337/1992 Slg. über die Verwaltung der Steuern und Gebühren in der geänderten Fassung für die vom Ministerium nach diesem Gesetz durchgeführten Verfahren sinngemäß, soweit sie sich auf Folgendes beziehen:
a) die Amtssprache;
b) an dem Verfahren beteiligte Personen und ihre Rechte;
c) Darstellung,
d) die lokale Untersuchung;
e) Dienst;
(f) Ausschluss;
(g) Subpoena und Präsentation;
(h) Kosten;
— die Entscheidung;
(j) Strafen und Blockverfahren.
(2) Bezieht sich das Gesetz des tschechischen Nationalrats Nr. 337/1992 Slg. über die Verwaltung von Steuern und Abgaben in der geänderten Fassung auf den Steuerverwalter, die Steuerverwaltung und die Steuereinrichtung, so bedeutet dies für die Zwecke dieses Gesetzes das Ministerium, die vom Ministerium nach diesem Gesetz durchgeführte Verwaltung und wer nach diesem Gesetz verlangt wird.
(3) Die Verwaltung des Ministeriums nach diesem Gesetz ist immer privat.
Geldbußen
(1) Das in Artikel 8 Absatz 3 genannte Ministerium oder die in Artikel 8 Absatz 3 genannte Einrichtung kann eine Geldbuße bis zu 2 000 000 CZK und im Falle einer Wiederversetzung oder Nichterfüllung von Verpflichtungen in 12 aufeinander folgenden Monaten bis zu 10 000 CZK, wenn es sich um eine natürliche Person handelt, und bis zu 10 000 CZK, wenn es sich um eine Rückversetzung oder Nichterfüllung von Verpflichtungen in 12 aufeinander folgenden Monaten handelt, bis zu 50 000 CZK, wenn es sich um eine juristische Person handelt. Die Geldbuße wird von der Behörde verhängt, die die Zuwiderhandlung erst festgestellt hat.
(2) Bei der Bestimmung des Betrags der Geldbuße werden die persönlichen und Eigentumsverhältnisse der Person, der die Geldbuße auferlegt wird, sowie die Art und Schwere der Verpflichtung berücksichtigt, die verletzt oder nicht erfüllt wurde, die Dauer und die Folgen des Verstoßes.
(3) Eine Geldbuße darf nicht verhängt werden, wenn seit Ende des Jahres zwei Jahre vergangen sind, in denen das Verhalten zur Verhängung der Geldbuße stattgefunden hat. Das Recht auf Vollstreckung der Geldbuße wird fünf Jahre nach Vollstreckung der Entscheidung begrenzt. Der Geldbetrag ist das Einkommen des Staatshaushalts.
(4) Eine Beschwerde kann gegen eine Entscheidung des Ministeriums erhoben werden, eine Geldbuße aufzuerlegen, die eine Begründung enthalten muss. Die Beschwerde wird dem Ministerium innerhalb von 30 Tagen nach Eingang der Entscheidung über die Geldbuße zugestellt. Sie wirkt sich zum Zeitpunkt der Beschwerde aus. Der Finanzminister entscheidet über den Appell.
Melden Sie sich an für Notizen, Favoriten und Benachrichtigungen
Informationen zur Vorschrift
| Zitierung | Gesetz Nr. 61/1996 |
|---|---|
| Art der Vorschrift | Recht |
| Autor | - |
| Sammlung | Gesetzessammlung |
| Verkündungsdatum | 20.03.1996 |
|---|---|
| In Kraft seit | 01.07.1996 |
| In Kraft bis | - |
| Status | Gültig |
Rechtsgebiete:
Banking, Geld
Wertpapiere
Steuern
Sozialleistungen
Finanzen
Internationales Recht
Internationales öffentliches Recht
Zivilrecht
Zivilrecht substantiell
Handelsrecht
Sozialschutzrecht
Verwaltungsbehörden
Verwaltungsrecht
Strafrecht
Strafrecht
Rechnungslegung
Verfassungsrecht
Menschenrechte
Unternehmen
Der Wortlaut der Vorschrift hat informativen Charakter.
Kommentare 0