Act Nr. 165 / 2019 Coll.
Gesetz zur Änderung des Gesetzes Nr. 340/2006 Slg., über die Tätigkeiten der betrieblichen Renteneinrichtungen, geändert
Gültig
Recht
In Kraft seit 01.07.2019
Textfassungen:
01.07.2019
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ANHANG
Recht
vom 12. Juni 2019
zur Änderung des Gesetzes Nr. 340/2006 Slg. über die Tätigkeiten der betrieblichen Renteneinrichtungen in der geänderten Fassung
Das Parlament hat über dieses Gesetz der Tschechischen Republik entschieden:
Gesetz Nr. 340 / 2006 Slg., über die Tätigkeiten der betrieblichen Renteneinrichtungen, geändert durch Gesetz Nr. 248 / 2008 Slg., Gesetz Nr. 281 / 2009 Slg., Gesetz Nr. 260 / 2011 Slg., Gesetz Nr. 241 / 2013 Slg., Gesetz Nr. 336 / 2014 Slg., Gesetz Nr. 205 / 2015 Slg., Gesetz Nr. 304 / 2016.
1. In Fußnote 1 wird der erste Satz durch "Richtlinie (EU) 2016 / 2341 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 14. Dezember 2016 über die Tätigkeiten und die Aufsicht von Einrichtungen für die betriebliche Altersversorgung (IORP) (Neufassung)" ersetzt.
2. In Artikel 2 wird der Punkt am Ende von Buchstabe u durch eine Komma ersetzt und die folgenden Punkte (v) bis (z) angefügt:
"(v) ein potenzieller Teilnehmer an einer an einem Pensionsplan teilnehmenden Person;
b) das übertragende Institut des Instituts, das Verbindlichkeiten, technische Bestimmungen und andere Rechte und Pflichten sowie die entsprechenden aus dem Pensionsplan oder einem Teil davon resultierenden Vermögenswerte oder Geldäquivalente an ein in einem anderen Mitgliedstaat zugelassenes Institut überträgt;
(x) das empfangende Institut eines Instituts, das Verbindlichkeiten, technische Bestimmungen und andere Rechte und Pflichten sowie die entsprechenden Vermögenswerte oder deren Geldäquivalent akzeptiert, die sich aus einem Pensionsplan oder einem Teil davon eines in einem anderen Mitgliedstaat zugelassenen Instituts ergeben;
(y) ein dauerhaftes Datenmedium ein Instrument, das es einem Teilnehmer oder Empfänger ermöglicht, für ihn bestimmte Informationen persönlich zu speichern, damit es für einen angemessenen Zeitraum für diese Informationen verwendet werden kann und das die Wiedergabe dieser Informationen in unveränderter Form ermöglicht;
(z) grenzüberschreitende Tätigkeiten, bei denen das Verhältnis zwischen dem Beitragszahler und den Teilnehmern und den Begünstigten durch soziale und berufliche Rechtsvorschriften im Bereich der betrieblichen Altersversorgung eines anderen Mitgliedstaats als des Herkunftsmitgliedstaats geregelt wird."
3. In § 4 a) des einleitenden Teils der Bestimmung werden die Worte "2 Monate" durch die Worte "6 Wochen" ersetzt.
4. In Artikel 4 Buchstabe d werden die Worte "und die Kommission der Europäischen Gemeinschaften" durch die Worte " ersetzt", durch die Europäische Versicherungs- und betriebliche Altersversorgungsbehörde und die Europäische Kommission ";
5. In Artikel 6 wird folgender Absatz 5 angefügt:
"(5) Das Institut veröffentlicht auf seiner Website allgemeine Informationen über den Rentenplan, insbesondere Informationen über die in Absatz 2 genannten Bedingungen und Informationen gemäß Artikel 7 Absatz 3."
6. Absatz 7 (3) lautet wie folgt:
"(3) Die Einrichtung ist verpflichtet, den Teilnehmern und Begünstigten jedes Jahr Informationen über
a) das Institut, das den Mitgliedstaat, in dem es zugelassen ist, seine finanzielle Lage und den Namen der zuständigen Aufsichtsbehörde angibt;
b) die Rechte und Pflichten der am Rentenplan beteiligten Parteien;
c) das Anlageprofil und gegebenenfalls die Optionen für die Auswahl aus mehreren verfügbaren Anlageprofilen und die Regeln für die Aufnahme eines Teilnehmers an diesen Profilen;
d) die Art der finanziellen Risiken, die von den Teilnehmern und Begünstigten getragen werden;
e) die Bedingungen für die Garantien im Rahmen des Rentensystems oder für bestimmte Leistungen, oder dass im Rahmen des Rentensystems keine Garantie gewährt wird;
f) wie die erworbenen Rentenansprüche geschützt sind und wie die Leistungen gegebenenfalls reduziert werden;
g) die laufende Leistung der Investitionen im Zusammenhang mit dem Pensionsplan für einen Zeitraum von mindestens 5 Kalenderjahren unmittelbar vor dem Kalenderjahr, in dem das Institut die Informationen bereitstellt, oder für den Zeitraum ab dem Zeitpunkt des Pensionsplans, wenn dieser Zeitraum weniger als 5 Jahre beträgt, wenn die Teilnehmer das Investitionsrisiko tragen oder Investitionsentscheidungen treffen können;
h) die Struktur der Kosten, die den Teilnehmern und Begünstigten im Zusammenhang mit Pensionsplänen entstehen, die keine bestimmte Höhe der Leistungen bieten;
— die Möglichkeiten der Teilnehmer und der Begünstigten, Rentenleistungen zu erhalten;
(j) zusätzliche Informationen für Teilnehmer, die die Übertragung von Rentenansprüchen in Bezug auf die Regelungen für diese Übertragung berechtigen.
7. In Artikel 7 Absatz 5 wird der Punkt am Ende von Buchstabe b durch ein Komma ersetzt und der folgende Buchstabe c eingefügt:
"c) sie über die Annahmen informieren, die zur Erstellung der in Abschnitt 7b (3) (g) genannten Projektionen verwendet werden."
8. In Artikel 7 wird der Satz "Die Einrichtung ist verpflichtet, den Teilnehmer rechtzeitig vor Erreichen seines durch Gesetz oder Rentenplan festgelegten Ruhestandsalters über die Möglichkeit der Zahlung von Rentenleistungen zu Beginn des Absatzes 6 zu informieren."
9. In Artikel 7 werden die Absätze 7 und 8 angefügt:
"(7) Erlässt ein Institut eine Entscheidung, die zu einer Verringerung der fälligen Rentenleistungen führt, so unterrichtet es den Begünstigten unverzüglich nach der Entscheidung, spätestens jedoch drei Monate vor dem Zeitpunkt der Durchführung dieses Beschlusses.
(8) Beträgt der Begünstigte während der Zahlungsfrist der Rentenleistungen ein Investitionsrisiko, so übermittelt er ihm regelmäßig entsprechende Informationen.
10. Die folgenden Abschnitte 7b bis 7d werden nach Abschnitt 7a, einschließlich der Überschriften, eingefügt:
Überblick über die Rentenleistungen
(1) Ein Institut erstellt einen Überblick über die Rentenleistungen, die im Sinne dieses Gesetzes ein Dokument mit Schlüsselinformationen für den Teilnehmer bedeuten. Bei der Erstellung eines Überblicks über die Rentenleistungen berücksichtigt das Institut die Besonderheit der nationalen Rentensysteme und die einschlägigen nationalen Sozial-, Arbeits- und Steuervorschriften.
(2) Das Institut gibt dem Teilnehmer einen Überblick über die Rentenleistungen mindestens einmal jährlich. Stellt das Institut einen Überblick über die Rentenleistungen in elektronischer Form vor, so übermittelt es es dem Teilnehmer auch in Papierform, wenn der Teilnehmer dies wünscht.
(3) Ein Überblick über die Rentenleistungen umfasst mindestens:
a) die Wörter "Übersicht der Rentenleistungen" als Titel des Dokuments;
b) das Datum, an dem sich die in der Liste der Rentenleistungen enthaltenen Angaben beziehen; dieses Datum wird deutlicher als andere Angaben in der Liste der Rentenleistungen angegeben;
c) die Identifikationsdaten des Teilnehmers, einschließlich einer eindeutigen Angabe des gesetzlichen Rentenalters, des im Pensionsplan oder dem geschätzten Träger angegebenen Rentenalters oder des vom Teilnehmer benannten Alters;
d) Name und Kontaktadresse des Instituts;
e) die Benennung des Rentenplans des Teilnehmers;
f) gegebenenfalls Angaben zu Voll- oder Teilgarantien im Rahmen des Rentensystems und gegebenenfalls zu zusätzlichen Informationen;
g) Informationen über die Gestaltung der Rentenleistungen, je nach dem in Buchstabe c genannten Rentenalter, und eine Erklärung, dass diese Prognosen vom Endwert der gezahlten Leistungen abweichen können; wenn die Prognosen der Rentenleistungen auf wirtschaftlichen Szenarien beruhen, umfassen diese Informationen auch eine Schätzung des besten Szenarios und ein negatives Szenario unter Berücksichtigung der spezifischen Art des Rentenplans;
h) Informationen über die erworbenen Ansprüche oder das akkumulierte Kapital unter Berücksichtigung der Besonderheit des Rentenplans;
i) Angaben zu den Beiträgen des Beitragsempfängers und des Teilnehmers, mindestens während der letzten zwölf Kalendermonate vor dem in Buchstabe b genannten Zeitpunkt, unter Berücksichtigung der Besonderheit des Rentenplans;
(j) eine Aufschlüsselung der von den Organen in den letzten 12 Monaten abgezogenen Kosten;
(k) Informationen über die Gesamtfinanzierung des Pensionsplans.
(4) Ein Überblick über die Rentenleistungen gibt auch an, wo und wie zusätzliche Informationen erhalten werden können, einschließlich:
a) andere praktische Informationen über die Optionen, die dem Teilnehmer unter dem Rentenplan angeboten werden;
b) Angaben zu den Jahresabschlüssen, Jahresberichten und Erklärungen zu den Grundsätzen der Investitionspolitik;
c) Angaben zu den Annahmen, die für die als Rente ausgedrückten Beträge verwendet werden, insbesondere hinsichtlich des Satzes der Rente, der Art des Anbieters und der Dauer der Rente, sofern zutreffend;
d) Informationen über die Höhe der Leistungen bei Beendigung der Beschäftigung oder Selbständigkeit;
e) Informationen, die ein Teilnehmer einer Anlageoption nach den im Pensionsplan festgelegten Regeln zugewiesen wird, gegebenenfalls.
(5) Die Institution wird bei der Ausarbeitung der Rentensysteme Informationen über die von der Tschechischen Nationalbank veröffentlichten Inflationsentwicklungen berücksichtigen.
(6) Eine wesentliche Änderung der Angaben in der Liste der Rentenleistungen im Vergleich zum Vorjahr ist klar anzugeben.
Informationen an potenzielle Teilnehmer
(1) Werden potenzielle Teilnehmer nicht automatisch in den Rentenplan einbezogen, so übermittelt das Institut ihnen Informationen über:
a) die ihnen zur Verfügung stehenden Optionen, einschließlich Anlageoptionen;
b) den Inhalt des Rentenplans, einschließlich der Art der Leistungen;
c) ob und wie der Investitionsansatz Umwelt-, Klima-, Sozial- und Governance-Faktoren berücksichtigt;
d) der Ort, an dem zusätzliche Informationen erhalten werden können.
(2) Werden potenzielle Teilnehmer automatisch in den Rentenplan einbezogen, so übermittelt das Institut ihnen die in Absatz 1 genannten Informationen unmittelbar nach der Teilnahme. Für den Fall, dass der Versicherungsnehmer im automatischen Klassifikationsverfahren tätig ist, übermittelt er unverzüglich Informationen über seine Person nach dem Recht auf Veräußerung von Versicherungen und Rückversicherungen.
(3) Sind die Teilnehmer nicht in der Lage, Investitionsrisiko zu übernehmen oder Investitionsentscheidungen zu treffen, so übermittelt das Institut potenziellen Teilnehmern Informationen über die frühere Leistung der Investitionen im Zusammenhang mit dem Pensionsplan für einen Zeitraum von mindestens 5 Kalenderjahren unmittelbar vor dem Kalenderjahr, in dem das Institut die Informationen oder einen Zeitraum seit der Errichtung des Pensionsplans übermittelt, wenn dieser Zeitraum weniger als 5 Jahre beträgt, und über die Kostenstruktur der Teilnehmer und Begünstigten.
Gemeinsame Bestimmungen über die Bereitstellung von Informationen
Die in § 7 bis 7c genannten Informationen werden in elektronischer Form auf einem dauerhaften Medium oder über eine Website, in der tschechischen Sprache, in klarer, präziser und verständlicher Weise kostenlos zur Verfügung gestellt und mit einheitlicher Terminologie und Inhalt leicht lesbar, nicht irreführend oder irreführend sein und dürfen keine Jargon- oder technischen Begriffe enthalten, wenn stattdessen normale Wörter verwendet werden. Sie werden auf Anfrage kostenlos in Papierform zur Verfügung gestellt.
11. Artikel 9 Absatz 2 Buchstabe e:
„(e) die Verpflichtungen hinsichtlich der Bereitstellung von Informationen gemäß den Abschnitten 7 bis 7d nicht erfüllt;“
12. Artikel 9 Absatz 2 Buchstaben f bis l werden gestrichen.
Buchstabe m wird als Buchstabe f umnummeriert.
13. Artikel 9 Absatz 3 Buchstabe a Ziffer m wird durch "(f)" ersetzt.
14. In Artikel 9 Absatz 3 Buchstabe b werden die Worte "(f), (g), (h), (i), (j), (k) oder (l)" gestrichen.
15. in Absatz 10a (3):
"(3) Institutionen mit Sitz in der Tschechischen Republik werden sicherstellen, dass die Personen, die sie tatsächlich verwalten, und diejenigen, die Schlüsselfunktionen in ihr wahrnehmen, glaubwürdig und kompetent sind. Eine Person gilt als förderfähig, wenn sie über die entsprechenden fachlichen Qualifikationen, Kenntnisse und Erfahrungen verfügt, um es ihm oder ihr zu ermöglichen, eine Einrichtung ordnungsgemäß zu verwalten oder eine Schlüsselfunktion zu erfüllen. Eine Person, deren aktuelle Tätigkeiten die Vermutung einer ordnungsgemäßen Verwaltung eines Instituts oder die Erfüllung von Schlüsselfunktionen geben, gilt als glaubwürdig. Bei Personen, die tatsächlich eine in der Tschechischen Republik ansässige Institution betreiben, reicht es aus, dass sie kollektiv angemessene Qualifikationen, Kenntnisse und Erfahrungen haben, um die sorgfältige Verwaltung einer in der Tschechischen Republik ansässigen Institution zu gewährleisten."
16. In § 10a Abs. 6 des einleitenden Teils der Bestimmung werden nach dem Wort "vorbereiten" die Worte "veröffentlichen auf ihrer Website" eingefügt.
17. In Absatz 10a wird der Punkt am Ende des Absatzes 6 durch ein Komma ersetzt und folgender Buchstabe d angefügt:
"d) die Art und Weise, wie die Investitionspolitik Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren berücksichtigt."
18. Nach Ziffer 10a werden folgende Abschnitte 10aa bis 10aj eingefügt:
Verwaltung, Verwaltung und Kontrolle von Vermögenswerten
(1) Ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut legt geeignete Maßnahmen zur Verhinderung und Verwaltung von Interessenkonflikten an der Erfüllung von Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Obhut, der Verwaltung und der Kontrolle von Vermögenswerten im Zusammenhang mit der Rentenregelung fest.
(2) Zu diesem Zweck in der Tschechischen Republik ansässige Institutionen
a) sicherzustellen, dass Finanzinstrumente, die ihre Vermögenswerte im Zusammenhang mit dem Pensionsplan darstellen, professionell behandelt werden und dass diese Instrumente angemessen geschützt sind;
b) Aufzeichnungen zu halten, die es ermöglichen, jederzeit seine Vermögenswerte im Zusammenhang mit dem Rentenplan zu identifizieren;
c) die Aufsichtsbehörde auf Ersuchen über die Art und Weise, in der ihre Vermögenswerte im Zusammenhang mit dem Rentenplan aufrechterhalten werden;
d) die erforderlichen Maßnahmen treffen, um Interessenkonflikte im Zusammenhang mit der Vermögensverwahrung zu verhindern;
e) sicherzustellen, dass die Überwachung der Einhaltung der Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Sorge und der Verwaltung von Vermögenswerten im Zusammenhang mit dem Pensionsplan innerhalb eines in der Tschechischen Republik niedergelassenen Organs professionell durchgeführt wird.
Managementsystem
(1) Eine in der Tschechischen Republik ansässige Institution wird ein effektives Governance-System schaffen, das eine ordnungsgemäße und sorgfältige Verwaltung ihrer Aktivitäten ermöglicht. Dieses System umfasst eine angemessene und transparente Organisationsstruktur mit einer klaren Zuordnung und einer angemessenen Trennung der Zuständigkeiten und ein wirksames System zur Sicherstellung der Übermittlung von Informationen. Im Rahmen des Governance-Systems werden Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren im Zusammenhang mit Anlagevermögen in Investitionsentscheidungen berücksichtigt; das Governance-System unterliegt einer regelmäßigen internen Überprüfung. Dieses System muss proportional zu der Größe, Art, Größe und Komplexität der Tätigkeiten eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts sein.
(2) Die in der Tschechischen Republik ansässigen Institutionen bestimmen schriftlich und wenden Grundsätze für Risikomanagement, interne Prüfung und gegebenenfalls versicherungsmathematische Tätigkeiten an. Diese Grundsätze unterliegen einer vorherigen Genehmigung durch eine Verwaltungs- oder Aufsichtsbehörde eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts und müssen mindestens alle drei Jahre unter Berücksichtigung erheblicher Änderungen des betreffenden Systems oder Gebiets überprüft und angepasst werden.
(3) Eine in der Tschechischen Republik ansässige Institution wird ein wirksames internes Kontrollsystem implementieren. Das interne Kontrollsystem umfasst Verwaltungs- und Rechnungslegungsverfahren, den internen Kontrollrahmen und geeignete Meldemechanismen auf allen Ebenen des in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts.
(4) Eine in der Tschechischen Republik ansässige Einrichtung wird geeignete Maßnahmen treffen, um die Kontinuität und die ordnungsgemäße Durchführung ihrer Tätigkeiten zu gewährleisten, einschließlich der Ausarbeitung von Notfallplänen. Zu diesem Zweck verwendet ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut geeignete und verhältnismäßige Systeme, Ressourcen und Verfahren.
(5) Institutionen in der Tschechischen Republik müssen mindestens zwei Personen haben, die es tatsächlich verwalten. Diese Personen stellen auch sicher, dass die in der Tschechischen Republik ansässigen Institutionen den Rechtsvorschriften entsprechen.
Vergütungspolitik
(1) Ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut legt und implementiert eine Vergütungspolitik für alle Personen, die das Institut tatsächlich verwalten, Personen, die Schlüsselfunktionen ausüben und andere Personalkategorien, deren berufliche Tätigkeiten erhebliche Auswirkungen auf das Risikoprofil des Instituts haben, in einer seiner Größe und internen Organisation angemessenen Weise sowie der Größe, Art, Größe und Komplexität seiner Tätigkeiten.
(2) Ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut veröffentlicht regelmäßig relevante Informationen über die Vergütungspolitik.
(3) Bei der Festlegung und Durchführung einer Vergütungspolitik achten die in der Tschechischen Republik ansässigen Institute folgende Grundsätze:
a) Die Vergütungspolitik wird gemäß den Tätigkeiten, dem Risikoprofil, den Zielen und dem langfristigen Interesse, der finanziellen Stabilität und dem Funktionieren eines in der Tschechischen Republik insgesamt ansässigen Instituts festgelegt, umgesetzt und gepflegt und fördert eine solide, umsichtige und effiziente Verwaltung des Instituts;
b) Die Vergütungspolitik steht im Einklang mit den langfristigen Interessen der Teilnehmer und Empfänger von Pensionsplänen eines in der Tschechischen Republik eingerichteten Instituts;
c) die Vergütungspolitik umfasst Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten;
d) Die Vergütungspolitik ist mit einem soliden und effektiven Risikomanagement vereinbar und fördert keine Risikoeinnahme, die mit dem Risikoprofil und den Regeln des Instituts unvereinbar ist;
e) die Leitlinien für die Vergütungspolitik werden mindestens alle drei Jahre überprüft und aktualisiert;
f) die Elemente der Governance in Bezug auf Vergütung und Aufsicht müssen klar, transparent und wirksam sein.
Schlüsselfunktionen
(1) Eine in der Tschechischen Republik ansässige Institution wird eine Risikomanagementfunktion, eine interne Prüfungsfunktion und eine versicherungsmathematische Funktion als Schlüsselfunktion festlegen. Eine in der Tschechischen Republik ansässige Institution wird es einer Person ermöglichen, ihre Aufgaben effektiv, objektiv, fair und unabhängig zu erfüllen.
(2) Eine Person oder Organisationseinheit kann mehr als eine Schlüsselfunktion ausführen, mit Ausnahme einer internen Prüfungsfunktion, die unabhängig von anderen Schlüsselfunktionen sein muss.
(3) Die Person oder Organisationseinheit, die eine bestimmte Schlüsselfunktion ausübt, unterscheidet sich von der Person oder Organisationseinheit, die eine ähnliche Schlüsselfunktion im Beitragsempfänger ausübt.
(4) Die Person, die eine Schlüsselfunktion ausübt, teilt wesentliche Feststellungen und Empfehlungen in dem Bereich mit, für den er der Verwaltungs-, Verwaltungs- oder Aufsichtsstelle des in der Tschechischen Republik ansässigen Organs verantwortlich ist.
(5) Die Person oder Organisationseinheit, die eine zentrale Funktion ausübt, teilt der Aufsichtsbehörde eines Instituts mit seinem Sitz in der Tschechischen Republik mit, dass die Verwaltungs-, Verwaltungs- oder Aufsichtsstelle dieses Organs die geeigneten Maßnahmen nicht rechtzeitig getroffen hat, wenn sie festgestellt hat:
a) ein erhebliches Risiko, dass ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut keine wesentlichen rechtlichen Verpflichtungen einhält und das Verwaltungs-, Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan des Instituts benachrichtigt hat und dass diese Feststellung die Interessen der Teilnehmer und Begünstigten ernsthaft beeinflussen könnte; oder
b) eine große Verletzung der Rechtsvorschriften, die für ein Institut mit Sitz in der Tschechischen Republik und seine Tätigkeiten bei der Erfüllung seiner Schlüsselfunktionen gelten und diese Feststellung der Verwaltungs-, Verwaltungs- oder Aufsichtsstelle dieses Organs mitgeteilt haben.
(6) Absatz 5 gilt nicht, wenn eine Person, die eine Schlüsselfunktion ausübt, sich selbst oder eine Person in der Nähe des Risikos einer strafrechtlichen Verfolgung durch die Notifizierung der Aufsichtsbehörde auslösen könnte.
Risikomanagement
(1) Ein in der Tschechischen Republik gegründetes Institut legt eine effektive Risikomanagementfunktion in einer Weise fest, die mit seiner Größe, internen Organisation, Art, Größe und Komplexität übereinstimmt. Diese Funktion muss so strukturiert werden, dass das Risikomanagementsystem funktioniert.
(2) Innerhalb des Risikomanagementsystems eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts erlässt es die Berichtsstrategien und Verfahren, die für die regelmäßige Erfassung, Messung, Überwachung, Verwaltung und Berichterstattung von Risiken auf individueller und aggregierter Ebene erforderlich sind, denen ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut oder Pensionspläne es betreibt, ausgesetzt ist oder könnte. Das Risikomanagementsystem muss wirksam und entsprechend in die Organisationsstruktur und Entscheidungsprozesse eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts integriert sein.
(3) Das Risikomanagementsystem gilt in Übereinstimmung mit der Größe und internen Organisation eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts sowie der Größe, Art, Größe und Komplexität seiner Tätigkeiten auf Risiken, die in einem in der Tschechischen Republik ansässigen Institut entstehen können, mindestens in folgenden Bereichen:
a) die Hinterlegung von Versicherungs- und technischen Vorschriften;
b) Vermögens- und Haftungsmanagement;
c) Investitionen, insbesondere Derivate, Verbriefungen und ähnliche Verbindlichkeiten;
d) Liquidität und Konzentrationsrisikomanagement;
e) Verwaltung operativer Risiken;
(f) Versicherungs- und andere Risikominderungstechniken;
(g) Umwelt-, Sozial- und Managementrisiken im Zusammenhang mit dem Anlageportfolio und dessen Management.
(4) Werden im Rahmen des Pensionsplans nicht auch Teilnehmer und Begünstigte beteiligt, so berücksichtigt das Risikomanagementsystem diese Risiken aus der Perspektive der Teilnehmer und Begünstigten.
Interne Auditfunktionen
Ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut legt eine wirksame interne Prüfungsfunktion in Übereinstimmung mit seiner Größe, internen Organisation, Art, Größe und Komplexität fest. Die interne Prüffunktion umfasst eine Bewertung der Eignung und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems und anderer Governance-Elemente.
Aktive Funktion
(1) Wenn ein in der Tschechischen Republik gegründetes Institut biometrische Risiken abdeckt oder eine gewisse Kapitalrendite oder -leistung garantiert, wird es eine wirksame versicherungsmathematische Funktion einrichten, um sicherzustellen, dass
a) Koordinierung und Kontrolle der Berechnung der technischen Vorschriften;
b) Beurteilung der Angemessenheit der bei der Berechnung der technischen Vorschriften und Annahmen zu diesem Zweck verwendeten Methoden und zugrunde liegenden Modelle;
c) Beurteilung der Angemessenheit und Qualität der bei der Berechnung der technischen Vorschriften verwendeten Daten;
d) Vergleich der Annahmen, die der Berechnung der technischen Vorschriften mit Erfahrung zugrunde liegen;
e) Informationen an das Verwaltungs-, Verwaltungs- oder Aufsichtsorgan des Organs über die Zuverlässigkeit und Angemessenheit der Berechnung technischer Vorschriften;
f) die Beurteilung des Gesamtkonzepts des Abonnements, wenn die in der Tschechischen Republik ansässigen Institutionen ein solches Konzept haben,
g) Beurteilung der Angemessenheit der Versicherungsvereinbarungen, wenn die in der Tschechischen Republik ansässigen Institute solche Regelungen haben;
(h) die effektive Umsetzung des Risikomanagementsystems.
(2) Ein in der Tschechischen Republik eingerichtetes Institut ernennt mindestens eine für die Funktion der versicherungsmathematischen Funktion verantwortliche unabhängige Person.
Eigene Risikobewertung
(1) Ein in der Tschechischen Republik gegründetes Institut führt eine eigene Risikobewertung (nachfolgend "Risikobewertung") in einer Weise durch, die mit seiner Größe, internen Organisation, Natur, Größe und Komplexität übereinstimmt.
(2) Die Risikobewertung erfolgt mindestens alle drei Jahre oder unverzüglich nach einer signifikanten Änderung des Risikoprofils eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts oder des Risikoprofils von Pensionsplänen, die von in der Tschechischen Republik ansässigen Institutionen betrieben werden. Bei einer signifikanten Änderung des Risikoprofils für einen bestimmten Pensionsplan kann die Risikobewertung nur auf diesen Pensionsplan beschränkt sein.
(3) Die Risikobewertung umfasst:
a) eine Beschreibung, wie die Risikobewertung selbst in den Verwaltungs- und Entscheidungsprozess eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts aufgenommen wird;
b) eine Bewertung der Wirksamkeit des Risikomanagementsystems;
c) eine Bewertung des Gesamtfinanzierungsbedarfs eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts, gegebenenfalls eine Beschreibung des Sanierungsplans;
d) die Risikobewertung von Teilnehmern und Begünstigten, die sich auf die Zahlung ihrer Rentenleistungen und die Wirksamkeit der Anpassungsmaßnahmen beziehen, gegebenenfalls unter Berücksichtigung von Indexierungsmechanismen und Reduktionsmechanismen, einschließlich des Umfangs, in dem die erworbenen Rentenleistungen reduziert werden können, der Bedingungen für eine solche Kürzung und die Benennung der Person, die darüber entscheidet;
e) eine qualitative Bewertung der Mechanismen für den Schutz von Rentenleistungen, einschließlich gegebenenfalls Garantien, Verpflichtungen und sonstigen finanziellen Unterstützungen durch den Beitrags-, Versicherungs- oder Rückversicherungsträger nach dem für den Versicherungssektor geltenden Recht oder die Deckung eines Rentenschutzplans für die Leistungen eines in der Tschechischen Republik oder von Teilnehmern und Empfängern eingerichteten Instituts;
f) qualitative Bewertung des operationellen Risikos;
(g) eine Bewertung neuer oder aufstrebender Risiken, einschließlich Risiken im Zusammenhang mit Klimawandel, Ressourcennutzung und Umwelt, sozialer Risiken und Risiken im Zusammenhang mit Asset-Abschreibungen infolge einer Gesetzesänderung, bei der Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren in Investitionsentscheidungen berücksichtigt werden.
(4) Ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut legt Methoden zur Feststellung und Bewertung der Risiken fest, denen es kurzfristig und langfristig ausgesetzt werden kann oder könnte und die sich auf die Fähigkeit eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts auswirken könnten, seine Verpflichtungen zu erfüllen. Diese Methoden sind verhältnismäßig auf die Größe, Art, Größe und Komplexität der mit ihren Tätigkeiten verbundenen Risiken. Die Methoden sind in der Risikobewertung zu beschreiben.
(5) Die Risikobewertung wird bei den strategischen Entscheidungen eines in der Tschechischen Republik ansässigen Instituts berücksichtigt.
grenzüberschreitende Übertragung
(1) Ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut kann Verbindlichkeiten, technische Bestimmungen und andere Rechte und Pflichten sowie die entsprechenden aus seinem Pensionsplan oder einem Teil davon resultierenden Vermögenswerte oder Geldäquivalente an das empfangende Institut übertragen, sofern die Übertragung durch die Mehrheit der Teilnehmer und die Mehrheit der Begünstigten und gegebenenfalls durch den Beitragsempfänger, den Pensionsplan oder den Vertrag zwischen dem in der Tschechischen Republik und dem Beitragspflichtigen eingerichteten Institut im Voraus genehmigt wird. Ein in der Tschechischen Republik eingerichtetes Institut informiert über die Übermittlung an Teilnehmer und Empfänger ausreichend vor dem Antrag auf Übertragung, der vom empfangenden Institut der zuständigen Behörde des Herkunftsmitgliedstaats übermittelt wird.
(2) Stellt die zuständige Behörde des Herkunftsmitgliedstaats des empfangenden Organs der Aufsichtsbehörde einen Antrag auf eine Übertragungserlaubnis gemäß Absatz 1 vor, die vollständig ist und nicht unter anderen Mängeln leidet, so teilt die Aufsichtsbehörde innerhalb von 8 Wochen nach Eingang des Antrags der zuständigen Behörde des Herkunftsmitgliedstaats des empfangenden Organs ihre Stellungnahme über den Antrag mit.
(3) Die Aufsichtsbehörde stimmt der in Absatz 1 genannten Übertragung zu, wenn
a) im Falle einer teilweisen Übertragung von Verbindlichkeiten, technischen Rückstellungen und anderen Rechten und Pflichten sowie der entsprechenden Vermögenswerte oder deren aus dem Pensionsplan resultierenden Geldäquivalent sind die langfristigen Interessen der Teilnehmer und Begünstigten im Rest des Pensionsplans angemessen zu schützen;
b) die Rechte der Teilnehmer und Begünstigten nach der in Absatz 1 genannten Übertragung beibehalten werden;
c) die zu übertragenden Vermögenswerte oder ihr Geldäquivalent sind ausreichend und angemessen, um Verbindlichkeiten, technische Bestimmungen und andere zu übertragende Rechte und Pflichten zu decken; und
d) die Kosten des Transfers werden nicht von den übrigen Teilnehmern und Begünstigten eines in der Tschechischen Republik eingerichteten Instituts oder von bestehenden Teilnehmern und Empfängern des empfangenden Instituts getragen.
(4) Führt die in Absatz 1 genannte Übertragung zu einer grenzüberschreitenden Tätigkeit, so unterrichtet die Aufsichtsbehörde die zuständige Behörde des Herkunftsmitgliedstaats des empfangenden Instituts binnen 4 Wochen nach der in Absatz 5 genannten Einwilligung auch über die Bestimmungen des Sozial- und Arbeitsrechts über die betriebliche Altersversorgung, nach der der Rentenplan betrieben werden soll, und über die Bestimmungen über die Informationspflichten für grenzüberschreitende Tätigkeiten in der Tschechischen Republik.
(5) Führt die in Absatz 1 genannte Übertragung zu einer grenzüberschreitenden Tätigkeit, so kann das begünstigte Institut in der Tschechischen Republik nach Bekanntgabe der Entscheidung über die Zulassung oder nach dem Zeitraum, in dem die zuständige Behörde seines Herkunftsmitgliedstaats ihr diese Entscheidung vergeblich mitzuteilen hatte oder in dem es darum ging, die in Absatz 4 genannten Informationen zu übermitteln.
(1) Ein in der Tschechischen Republik ansässiges Institut kann von den übertragenden Institutsverpflichtungen, technischen Bestimmungen und anderen Rechten und Pflichten sowie den entsprechenden Vermögenswerten oder Geldäquivalenten, die sich aus seinem Pensionsplan oder einem Teil davon ergeben, akzeptieren, sofern die Übertragung durch die Mehrheit der Teilnehmer und die Mehrheit der Begünstigten und gegebenenfalls durch den Beitragszahler, den Pensionsplan oder den Vertrag zwischen dem übertragenden Institut und dem Beitragsempfänger im Voraus genehmigt wird. Ein in der Tschechischen Republik eingerichtetes Institut übermittelt der Aufsichtsbehörde gemäß Absatz 2 Informationen über die Übermittlung von Teilnehmern und Begünstigten, die ausreichend vor der Einreichung seines Antrags auf Zulassung sind.
(2) Der Antrag auf Übertragung gemäß Absatz 1 enthält:
a) einen Vertrag, der schriftlich zwischen dem übertragenden Institut und dem Institut mit Sitz in der Tschechischen Republik geschlossen wird, der die Bedingungen für die Übertragung festlegt;
b) eine Beschreibung der wichtigsten Merkmale des Rentenplans;
c) eine Beschreibung der zu übertragenden Verbindlichkeiten, technischen Bestimmungen und sonstigen Rechte und Pflichten sowie der entsprechenden Vermögenswerte oder deren Geldäquivalent;
d) Name und Sitz des übertragenden Organs und Organs mit Sitz in der Tschechischen Republik und des Mitgliedstaats, in dem die Tätigkeit des übertragenden Organs zugelassen ist;
e) Name und Anschrift des Beitragsempfängers;
f) Nachweis der vorherigen Genehmigung der in Absatz 1 genannten Übertragung durch die Mehrheit der Teilnehmer und die Mehrheit der Begünstigten und gegebenenfalls durch den Beitragszahler; und
(g) gegebenenfalls der Name des Mitgliedstaats, dessen Sozial- und Arbeitsrecht im Zusammenhang mit betrieblichen Altersversorgungen auf das betreffende Rentensystem Anwendung findet.
(3) Die Aufsichtsbehörde übermittelt dem in Absatz 1 genannten Antrag auf Zulassung zur Übertragung, der vollständig und nicht unter sonstigen Mängeln leidet, unverzüglich der zuständigen Behörde des Herkunftsmitgliedstaats des übertragenden Organs.
(4) Die Aufsichtsbehörde erteilt die in Absatz 1 genannte Überweisungsbewilligung, wenn
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Informationen zur Vorschrift
| Zitierung | Gesetz Nr. 165 / 2019 Slg., zur Änderung des Gesetzes Nr. 340 / 2006 Slg., über die Tätigkeiten der betrieblichen Renteneinrichtungen, geändert |
|---|---|
| Art der Vorschrift | Recht |
| Autor | - |
| Sammlung | Gesetzessammlung |
| Verkündungsdatum | 01.07.2019 |
|---|---|
| In Kraft seit | 01.07.2019 |
| In Kraft bis | - |
| Status | Gültig |
Der Wortlaut der Vorschrift hat informativen Charakter.
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