Oznámenie ministerstva financií č. 100 / 2020 Z. z.

Česká republika vydáva registrované štátne dlhopisy prostredníctvom ministerstva financií (ďalej len "ministerstvo") v súlade s ustanoveniami oddielu 26 zákona č. 190 / 2004 Z. z. o dlhopisoch v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o dlhopisoch"). Ministerstvo určuje tieto emisné podmienky, ktoré podrobnejšie definujú práva a povinnosti emitenta a vlastníkov dlhopisov, ako aj informácie o emisii dlhopisov a formalít štátnych dlhopisov Českej republiky na reinvestovanie, 2020 - 2026 III, FIX% (ďalej len "dlhopisy alebo "dlhopisy").

1. Základný opis dlhopisov:

Vydávanie: Česká republika - Ministerstvo financií

Názov: Reinvestičný štátny dlhopis Českej republiky, 2020 - 2026 III, FIX%

Krátky názov: SD-R CR, FIX%, 26 III

Vydávajúce sériové číslo: 122.

Nominálna hodnota: 1 Kč (slovom: jedna koruna česká)

Miera emisií k dátumu emisie: 100% (slovom: 100%) nominálnej hodnoty

forma dlhopisu: cenný papier na doručiteľa kníh

Typ dlhopisu: štátny dlhopis

Mena, v ktorej sú denominované dlhopisy: česká koruna (Kč)

Dátum začiatku termínu na predplatné: 16.3.2020

Dátum uplynutia lehoty na predplatné: 1. 7. 25

Dátum vydania: 1.7.2020

Dátum splatnosti: 1. 7. 2626

Výťažnosť dlhu: stanovená pevnou úrokovou sadzbou

Zlomené dni: ACT / ACT (ICMA)

ISIN: CZ0001005896

2. Dlhopisy sú vydané podľa iných zákonov v zmysle § 25 ods. 2 zákona o dlhopisoch. Emisia dlhopisov je zaručená ministerstvom.

3. Dlhopisy sa vydávajú ako zaknihované cenné papiere a ku dňu emisie sú zaznamenané v samostatnom registri, ktorý vedie ministerstvo v súlade s ustanoveniami § 35 ods. 1 písm. d) zákona č. 218 / 2000 Z.z. o rozpočtových pravidlách a o zmene niektorých súvisiacich zákonov (rozpočtových pravidiel) v znení zmien a doplnení (ďalej len "registre ministerstva").

4. Dlhopisy môže upísať alebo nadobudnúť iba fyzická osoba (ďalej len "upisovateľ "alebo "upisovateľ").

5. Ministerstvo nemá v úmysle požadovať prijatie dlhopisov na obchodovanie na európskom regulovanom trhu alebo na multilaterálnom obchodnom mieste so sídlom v členskom štáte Európskej únie. Obchodovanie s dlhopismi na týchto miestach prevodu je vylúčené.

6. V súlade s oddielom 7 zákona o dlhopisoch sa dlhopisy môžu vydávať v nižšej alebo vyššej hodnote, ako je očakávaná celková nominálna hodnota emisie dlhopisov. Možný rozsah zvýšenia celkovej nominálnej hodnoty emisie dlhopisov je 100 000 000 000 CZK (slovom: 100 miliárd CZK).

7. Emisie dlhov sa môžu vydávať v po sebe nasledujúcich splátkach (v tranžiach) v rámci lehoty na upisovanie.

8. Dlhopisy s výnimkou dlhopisov podľa bodu 13 týchto emisných podmienok sú ponúkané na verejné predplatné v Českej republike. Činnosti súvisiace s upísaním dlhopisov zabezpečuje ministerstvo a osoby poverené ministerstvom vykonávaním vybraných činností ("distribútori" alebo "distribútori" podľa potreby). Distribútori sú v deň začatia predplatného Česká spořitelna, a.s., a Československá obchodná banka, a. s. Súčasný zoznam distribútorov, jednotlivých distribučných lokalít a metód organizácie a technickej bezpečnosti predplatného dlhopisov sa uverejní na webovej stránke ministerstva.

9. Predplatitelia uvedení v bode 4 týchto podmienok predložia žiadosť o upísanie dlhopisov príslušnej tranži emisie dlhopisov spôsobom , ktorý umožní vzdialený prístup prostredníctvom webovej stránky ministerstva a v prípade potreby za podmienok určených a uverejnených emitentom na internetovej stránke ministerstva aj prostredníctvom distribútora (ďalej len "žiadosť o upísanie"). Jeden predplatiteľ sa môže prihlásiť prostredníctvom jednej žiadosti o predplatné dlhopisov aspoň 1 000 jednotiek (slovom: tisíc). Jeden účastník môže podať žiadosť / žiadosť o upísanie dlhopisov na každú tranžu emisie dlhopisov uvedenú v bodoch 12 a 14 týchto podmienok v celkovej výške najviac 5 000 000 jednotiek (slovom: päť miliónov) pre každú jednotlivú tranžu emisie dlhopisov; ak účastník predloží viac ako jednu žiadosť o upísanie, spočíta sa počet jednotiek upísaných dlhopisov. V prípade žiadosti (žiadostí) o upísanie dlhopisov v celkovom počte jednotiek väčších ako 5 000 000 (slovom: päť miliónov) sa každá jednotlivá žiadosť presahujúca tento celkový počet jednotiek zamietne v plnom rozsahu. Tento limit zahŕňa dlhopisy vydané na základe žiadosti o reinvestovanie nominálnej hodnoty celého štátneho dlhu alebo jeho časti, ktorých emisné podmienky umožňujú reinvestovanie, a nezahŕňa dlhopisy vydané v dôsledku reinvestície posledného reinvestovaného výnosu dlhopisov. Dlhopisy nemožno upisovať ani nadobúdať na účet trustového fondu v zmysle § 1448 a nasl. Občianskeho zákonníka. Cena upisovania dlhopisov príslušnej tranže emisie dlhopisov je celková nominálna hodnota dlhopisov upísaných jedným účastníkom prostredníctvom jednej žiadosti o upísanie vynásobenej ich emisnou sadzbou (ďalej len "cena upisovania dlhopisov"). Predplatiteľ zaplatí cenu upísania dlhopisov do prvej tranže emisie dlhopisov do 15. júna 2020. Upisovacia cena ostatných tranží emisií vydaných podľa bodu 14 týchto emisných podmienok zaplatí účastník do troch pracovných dní od dátumu predloženia každej jednotlivej žiadosti o upísanie príslušnej tranže emisie dlhopisov, pokiaľ ministerstvo neurčí inak najneskôr do dátumu začiatku obdobia upísania. V momente, keď sa zaplatí cena upísania dlhopisov, je moment, keď sa finančné prostriedky pripíšu na platobný účet ministerstva alebo distribútora, a ten moment, keď sa žiadosť o upísanie stane záväznou pre účastníka a účastník ju už nemôže zrušiť. V prípade žiadosti / žiadosti o predplatné priamo na ministerstvo možno cenu upísania dlhopisov zaplatiť len prevodom hotovosti na platobný účet ministerstva. Od vyplatenia ceny upisovania dlhopisov až do dátumu emisie príslušnej tranže emisie dlhopisov sa táto suma neodmeňuje. Po dátume uverejnenia konca obdobia upisovania príslušnej tranže emisie dlhopisov nemožno upísať dlhopisy príslušnej tranže emisie dlhopisov, pokiaľ ministerstvo neurčí inak. Upísanie dlhopisov v rámci tejto položky podmienok emisie znamená aj reinvestíciu posledného výnosu a nominálnu hodnotu celého štátneho dlhu alebo jeho časti, ktorých podmienky emisie sú uznané emitentom držiteľom dlhopisu v emisii dlhopisov, ak emitent o takéto opätovné investovanie požiada; v tomto prípade je dátumom, ku ktorému bola podaná žiadosť o takéto opätovné investovanie, dátum zaplatenia ceny upísania dlhopisov.

10. Podpísaním žiadosti o predplatné musia účastníci uviesť, že účel a plánovaná (-é) povaha (-y) upísania dlhopisov vrátane vlastníka požitkov sú v súlade s povahou a požiadavkami stanovenými v týchto podmienkach a tieto podmienky neobchádzajú. Okrem toho podpisom žiadosti o predplatné musia účastníci potvrdiť, že všetky informácie a informácie, ktoré poskytli v súvislosti so žiadosťou o predplatné, sú úplné a pravdivé. Zahŕňa to najmä údaje a informácie týkajúce sa právneho postavenia a identifikácie osoby účastníka, ktoré sú priamo uvedené v žiadosti o upísanie, ako aj údaje a informácie poskytnuté účastníkom ministerstvom alebo distribútorom v rámci identifikačných/registračných formulárov alebo uzatvárania súvisiacich zmlúv, ktoré sa akýmkoľvek spôsobom týkajú upisovania dlhopisov. V prípade žiadosti / žiadosti o upísanie dlhopisov v celkovom počte viac ako 300 000 jednotiek (slovom: tristotisíc) je emitent oprávnený naďalej žiadať účastníka o podrobnosti a informácie týkajúce sa pôvodu finančných prostriedkov, z ktorých sa platí cena upisovania dlhopisov, vrátane identifikácie zdroja a rozsahu príjmu účastníka alebo iného majetku, prostredníctvom ktorého bola cena upisovania zaplatená nepriamo a nepriamo. V prípade upísania dlhopisov v celkovom počte podielových listov v predchádzajúcej vete sa od účastníka vždy vyžaduje, aby poskytol požadované údaje a informácie o pôvode finančných prostriedkov určených na pokrytie ceny upísania dlhopisov vrátane identifikácie zamýšľaného účelu upísania dlhopisov predložením a podpísaním príslušného vyhlásenia; ak účastník predloží viac ako jednu žiadosť o upísanie, spočíta sa počet podielov upísaných dlhopisov.

11. V prípade prekročenia očakávanej celkovej nominálnej hodnoty emisie dlhopisov v súlade s bodom 30 týchto podmienok môže emitent v období od dátumu začiatku obdobia upísania do dátumu emisie príslušnej tranže emisie dlhopisov v súlade s bodmi 12 a 14 týchto podmienok rozhodnúť, že úmerne zníži počet podielových listov upísaných dlhopisov príslušnej tranže emisie dlhopisov upisovateľom; výsledok pomerného zníženia pre jedného účastníka sa zaokrúhli na celú korunu. Skrátenie upísaných dlhopisov sa uskutočňuje tak, aby sa v prvom rade žiadosti o upísanie znížili na celkovo 500 000 jednotiek na účastníka (slovom päťstotisíc), pričom sa zníži len počet jednotiek prekračujúcich tento celkový počet. V prípade, že takéto zníženie vedie k maximálnej očakávanej nominálnej hodnote emisie dlhopisov, žiadosti o upísanie jednotlivých účastníkov na celkový počet 500 000 jednotiek (slovom: päťstotisíc) už žiadny účastník neznižuje. Ak sa tým nedosiahne maximálna očakávaná nominálna hodnota dlhopisov, potom v druhom kole sa vykoná pomerné zníženie upisovacích dlhopisov všetkých účastníkov bez ohľadu na celkový počet podielov upisovacích dlhopisov jedným účastníkom. Okrem toho si emitent vyhradzuje právo odmietnuť alebo obísť individuálnu žiadosť o upísanie v prípade, že pretrvávajú pochybnosti zo strany emitenta, pokiaľ ide o pravdivosť poskytnutých údajov a informácií, pochybnosti o tom, či upísanie dlhopisov spĺňa povahu a požiadavky stanovené v týchto podmienkach, a neobchádza ich, najmä pokiaľ ide o rozsah osôb oprávnených na nadobudnutie takýchto dlhopisov podľa bodu 4 týchto podmienok a iných povinností účastníkov za týchto podmienok vrátane pochybností o pôvode finančných prostriedkov určených alebo používaných na pokrytie upisovacej ceny dlhopisu a emitenta, najmä ak príslušný účastník nepredloží požadované údaje, informácie alebo dokumenty v súlade s bodom 10 týchto podmienok. V prípade, že pochybnosti zo strany emitenta dlhopisov pretrvávajú alebo vznikajú len vo vzťahu k časti upísaných dlhopisov, emitent je oprávnený zamietnuť žiadosť o upísanie len vo vzťahu k tej časti upísaných dlhopisov. Ak by v dôsledku tohto čiastočného zamietnutia žiadosti o upísanie bolo upísanie jedného účastníka menej ako 1 000 (slovom: tisíc) dlhopisov, čím by sa porušila podmienka minimálneho rozsahu upisovania jednej žiadosti o upísanie podľa vety druhého odseku bodu 9 týchto podmienok emisie, emitent je oprávnený žiadosť zamietnuť v plnom rozsahu. K nespokojným alebo čiastočne spokojným účastníkom ministerstvo vráti cenu, ktorú zaplatilo, na upísanie dlhopisov, ktoré neboli upísané, ale ktoré už účastník zaplatil na platobný účet ministerstva alebo distribútora, bez zbytočného odkladu, len bezhotovostným prevodom na platobný účet, z ktorého boli príslušné finančné prostriedky uložené na účet ministerstva alebo distribútora, alebo na platobný účet uvedený v žiadosti o upísanie v prípade úhrady peňažnej ceny upísania dlhopisu distribútorovi.

12. Obdobie upisovania prvej tranže emisie dlhopisov sa končí 12.6.2020 alebo dňom, ktorý určí emitent, podľa toho, ktorý dátum nastane skôr.

13. Emisia ďalších tranží emisie dlhopisov má formu reinvestície výnosov dlhopisov vydaných v predchádzajúcich tranžiach emisie dlhopisov v súlade s bodmi 16 a 17 týchto emisných podmienok, s výnimkou posledného výnosu dlhopisov, ku dňu reinvestície výnosu dlhopisov. Emisná sadzba všetkých dlhopisov vydaných vo forme reinvestície výnosov dlhopisov ku každému dátumu reinvestície výnosu dlhopisov je 100% (slovom: 100%) ich nominálnej hodnoty.

14. Emitent sa môže rozhodnúť emitovať akékoľvek ďalšie tranže emisie dlhopisov s výnimkou tranží emisie dlhopisov v súlade s bodmi 12 a 13 týchto emisných podmienok a určiť dátum začiatku a dátum ukončenia obdobia upísania príslušnej dodatočnej tranže emisie dlhopisov. Oznámenie o všetkých ďalších tranžiach emisie dlhopisov sa uverejní na internetovej stránke ministerstva. Emisnú sadzbu akýchkoľvek dlhopisov emitovaných v tejto položke emisných podmienok vždy určí emitent s prihliadnutím na prevládajúce bežné podmienky na finančnom trhu a s prihliadnutím na všetky zodpovedajúce pomerné výnosy k dátumu emisie príslušnej tranže emisie dlhopisov.

15. Žiadosť o prevod dlhopisov sa podáva spôsobom, ktorý umožňuje vzdialený prístup cez webovú stránku ministerstva a za podmienok stanovených a uverejnených emitentom na internetovej stránke ministerstva, ak je to vhodné, prostredníctvom distribútora. Dlhopisy sa prevádzajú bez vysporiadania. Prevoditeľnosť dlhopisov je obmedzená v súlade s oddielom 26 ods. 6 zákona o dlhopisoch, takže dlhopisy možno previesť len na osobu uvedenú v bode 4 týchto emisných podmienok. Dlhopisy nemožno vkladať do trustového fondu v zmysle § 1448 a nasl. Občianskeho zákonníka. Prevoditeľnosť dlhopisov a možnosť založiť záložné právo na dlhopisy sú vylúčené po 1.6.2026.

16. Výnos dlhopisu (ďalej len "výnos" alebo "príjm") je určený pevnou úrokovou sadzbou 0,75% p.a., druhou sadzbou návratnosti od 1.7.2021 (vrátane toho dňa) do 1.7.2022 (vrátane toho dňa) k 1,7.2022 (bez toho dňa) k 1,7.2023 (vrátane 1,7.2023) k 1,7.2023 (vrátane toho dňa) k 1,7.2023 (vrátane toho dňa) k 1,7.2023 (vrátane toho dňa) k 1,7.2023 (vrátane toho dňa) k 1,7.2023 (vrátane toho dňa) k 1,7.2023 (vrátane toho dňa) k 1.7.2023 (vrátane toho dňa) k 1.7.2023 (vrátane toho dňa) k 1.7.2023 (vrátane toho dňa) k piatemu roku. Výťažok sa reinvestuje raz ročne podľa bodu 17 týchto emisných podmienok ku dňu 1. júla príslušného roku, ktorý sa začína v roku 2021, s výnimkou posledného výnosu, ktorý sa má vyplatiť vlastníkovi dlhopisov, spolu so splatením nominálnej hodnoty dlhopisov ku dňu splatnosti dlhopisov uvedených v bode 24 týchto emisných podmienok, pokiaľ držiteľ dlhopisov neuplatňuje na reinvestíciu posledného výnosu a nominálnej hodnoty všetkých dlhopisov alebo ich príslušnej časti v držbe v súlade s bodom 25 týchto emisných podmienok (ďalej len "žiadosť o reinvestíciu dlhopisov"). Ak sú dlhopisy splatené pred určeným dátumom splatnosti uvedeným v bode 22 týchto podmienok, výška príslušného výnosu za výnosové obdobie končiace sa príslušným dátumom predčasného splatenia sa nesmie reinvestovať v súlade s bodom 17 týchto podmienok, ale vyplatiť vlastníkovi dlhopisov v súlade s bodmi 22 a 24 týchto podmienok; časť vety pred bodkočiarkou sa použije mutatis mutandis v prípade splatenia dlhopisov pred dátumom splatnosti v súlade s bodom 21 týchto emisných podmienok, pričom pomerný výnos sa vyplatí príslušnému držiteľovi dlhopisov v súlade s bodom 21 týchto emisných podmienok.

17. Reinvestície výnosov znamenajú, že k dátumu reinvestície výnosov sa dlhopisy tej istej emisie dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote pripisujú na majetkový účet vlastníka dlhopisov v registri ministerstva, ktorý zodpovedá sume výnosu zo všetkých dlhopisov vlastníka tej istej emisie dlhopisov po zdanení vyberanej s osobitnou sadzbou dane (ďalej len "zrážková daň") za príslušné obdobie. Ak dátum reinvestície výnosov za deň nie je pracovným dňom, príslušné dlhopisy sa pripíšu na účet vlastníka majetku v prvý nasledujúci pracovný deň. Na účely reinvestície sa celková výška výnosu zo všetkých dlhopisov držiteľov dlhopisov tej istej emisie po zdanení, ktoré sa vybrali s osobitnou daňovou sadzbou za príslušné výnosové obdobie, zaokrúhli nahor na celú korunu. Reinvestovanie výnosov zvyšuje počet dlhopisov držiteľov dlhopisov na svojom majetkovom účte v registri ministerstva a celkovú nominálnu hodnotu emisie dlhopisov. Celková výška posledného výnosu zo všetkých dlhopisov držiteľov dlhopisov zaplatených vlastníkovi dlhopisov, pokiaľ držiteľ dlhopisov nepožiadal o reinvestíciu dlhopisov podľa bodu 25 týchto emisných podmienok, sa zaokrúhli na cent po zdanení odpočítaním pri špecifickej sadzbe dane. Na účely zdanenia príjmu sadzbou zrážkovej dane pre daňových rezidentov Českej republiky je potrebné preukázať daňovému platiteľovi bydlisko na daňové účely v Českej republike, napríklad platný preukaz totožnosti alebo čestné vyhlásenie. Pokiaľ ide o daňových nerezidentov Českej republiky, na účely uplatňovania zvýhodnenej sadzby dane vyplývajúcej z príslušnej medzinárodnej dohody o zamedzení dvojitého zdanenia alebo zo zákona o dani z príjmu je potrebné preukázať daňovému rezidentstvu podporou potvrdenia o daňovej rezidencii vydaného príslušným zahraničným daňovým správcom zmluvného štátu. Zmluvný štát je členský štát Európskej únie a Európsky hospodársky priestor a štát, s ktorým sa uzavrie platná a účinná dohoda alebo dohoda obsahujúca ustanovenia o výmene informácií o daňových záležitostiach. Okrem toho na účely uplatňovania príslušných sadzieb zrážkovej dane je tiež potrebné predložiť dôkaz o čestnom priznaní skutočného vlastníctva príjmu a prípadne poskytnúť dôkaz o splnení akýchkoľvek dodatočných podmienok stanovených v príslušnej dohode o zamedzení dvojitého zdanenia. Ak uvedené dokumenty nie sú odôvodnené najneskôr k trom pracovným dňom, ktoré predchádzali dátumu reinvestície výnosov, výška náhrady sa vyplatí len prostredníctvom hotovostného prevodu na platobný účet vedený v banke alebo pobočke zahraničnej banky v domácej mene (Kč) v súlade s bodom 24 týchto emisných podmienok.

18. Prvé obdobie návratnosti pre reinvestovanie výnosov sa stanovuje od 1.7.2020 (vrátane tohto dátumu) do 1.7.2021 (okrem tohto dátumu). Nasledujúce výnosové obdobia sa stanovia ročne od 1.7. (vrátane tohto dátumu) príslušného roka do 1.7. (okrem uvedeného dátumu) roka nasledujúceho po roku 2021. Na účely každého výpočtu týkajúceho sa dlhopisov vydaných na základe týchto emisných podmienok sa použije zlomok dní založený na dohovore o skutočnom počte posledných dní v období, za ktoré sa príslušný výpočet vykonáva, a skutočný počet kalendárnych dní v roku [štandard ACT / ACT (ICMA) ]. Pomerný výnos sa zahrnie do ceny dlhopisu od dátumu emisie alebo od dátumu začiatku príslušného výnosového obdobia do dátumu výpočtu pomerného výnosu. Výška pomerného výnosu týkajúceho sa jedného dlhopisu za akékoľvek obdobie kratšie ako jeden rok sa určí ako násobok nominálnej hodnoty dlhopisu a príslušnej úrokovej sadzby stanovenej pre príslušné výnosové obdobie a príslušného zlomku dní vypočítaného ako podiel skutočného počtu dní od dátumu začiatku príslušného výnosového obdobia do dátumu výpočtu pomerného výnosu a skutočného počtu kalendárnych dní za rok. Celková hodnota pomernej návratnosti všetkých dlhopisov držiteľov dlhopisov tejto emisie dlhopisov sa zaokrúhli na najbližší cent s cieľom vypočítať pomernú návratnosť.

19. Výnosy stanovené podľa odsekov 16 a 17 týchto emisných podmienok vždy prijíma osoba, ktorá vlastní dlhopisy k dátumu 1.6. od roku 2021. Výťažok z reinvestície výnosu za prvé výnosové obdobie od dátumu emisie (vrátane tohto dátumu) do 1. júla 2021 (okrem tohto dátumu) prijíma osoba, ktorá vlastní dlhopisy, k 1.6.2021.

20. Oddelenie práva na výnos od dlhopisu je vylúčené.

21. Vydavateľ je oprávnený písať dlhopisy, keď sú vydané ako prvé na majetkový účet emitenta v registri ministerstva podľa ustanovení oddielu 15 ods. 4 zákona o dlhopisoch a nadobúdať dlhopisy pred dátumom splatnosti vrátane nákupu dlhopisov za akúkoľvek cenu kedykoľvek po dátume emisie a za iných podmienok určených ministerstvom. Vlastné dlhopisy nadobudnuté emitentom pred dátumom ich splatnosti, vrátane dlhopisov odkúpených emitentom, neuplynú a podľa uváženia emitenta je, či ich ponecháva v držbe emitenta a prípadne ich predá alebo nerozhodne inak. Emitent si tiež vyhradzuje právo splácať dlhopisy pred dátumom ich splatnosti vrátane pomerného výnosu, ak v súvislosti s držiteľom dlhopisu vzniknú pochybnosti o pravdivosti poskytnutých údajov a informácií alebo iné pochybnosti o tom, či je upísanie dlhopisov v súlade s povahou a požiadavkami ustanovenými týmito podmienkami emisie alebo ich neobchádza, najmä pokiaľ ide o rozsah osôb oprávnených na nadobudnutie týchto dlhopisov podľa bodu 4 týchto podmienok emisie a iných povinností účastníkov vrátane pochybností o pôvode finančných prostriedkov určených alebo použitých na úhradu ceny upísania dlhopisov, a zároveň tieto pochybnosti budú pretrvávať aj po uplatnení postupu podľa bodu 10 týchto podmienok. S cieľom vyhnúť sa pochybnostiam sa stanovuje, že pochybnosti o tom, či emitent naďalej existuje, najmä ak príslušný vlastník nepredloží požadované údaje, informácie alebo dokumenty emitentovi v súlade s bodom 10 týchto emisných podmienok. V prípade, že pochybnosti emitenta pretrvávajú aj po uplatnení postupu podľa bodu 10 týchto emisných podmienok, len vo vzťahu k časti príslušných dlhopisov vlastníka, emitent je oprávnený splatiť iba časť dlhopisov vlastníka pred dátumom splatnosti. Ak by v dôsledku tohto postupu zostalo vo vlastníctve dotknutého držiteľa dlhopisov menej ako 1 000 (slovom: tisíc) dlhopisov, emitent je oprávnený splatiť všetky dlhopisy vo vlastníctve príslušného vlastníka pred dátumom splatnosti. Oznámenie emitenta o splatení dlhopisov pred dátumom ich splatnosti (ďalej len "oznámenie emitenta o predčasnom splatení ") je oprávnené zaslať na adresu uvedenú v žiadosti o upísanie alebo zaregistrovanú na majetkovom účte držiteľa dlhopisov v registri ministerstva a urobiť tak prostredníctvom distribútora, emitent alebo distribútor je oprávnený doručiť príslušnému držiteľovi dlhopisu oznámenie o predčasnom splatení emitentovi prostredníctvom poskytovateľa poštových služieb. Rozhodnutie emitenta splatiť nominálnu hodnotu celého dotknutého držiteľa dlhopisu alebo jeho časti pred dátumom splatnosti musí byť účinné v čase prijatia oznámenia emitenta o predčasnom splatení dotknutému držiteľovi dlhopisu; ak príslušný držiteľ dlhopisu zruší prijatie oznámenia emitenta o predčasnom splatení, účinky doručenia tohto oznámenia nastanú v čase odmietnutia prijatia. Ak to nemá vplyv na dotknutého držiteľa dlhopisu pri doručení oznámenia emitenta o predčasnom splatení, účinky oznámenia nastanú v čase, keď sa poskytovateľ služby prvýkrát pokúsil o doručenie, za predpokladu, že dokument bol potom uložený v súlade s platnými poštovými podmienkami a že príslušný držiteľ dlhopisu ho však v stanovenej lehote nevybral. Ak oznámenie emitenta o predčasnom splatení nedoručí príslušnému držiteľovi dlhopisu, pretože sa neodkladá na mieste dodania, účinky služby sa prejavia v čase vrátenia nedodaného dokumentu odosielateľovi, t. j. emitentovi alebo distribútorovi. Od dátumu prijatia/účinku oznámenia emitenta o predčasnom splatení sa dlhopisy v počte položiek krytých splatením dlhopisov pred ich splatnosťou nemôžu previesť. Na tento účel si emitent vyhradzuje právo od okamihu odoslania oznámenia emitenta o predčasnom splatení až do dňa, keď sa preukáže, že emitent prijal/prijal oznámenie emitenta o predčasnom splatení príslušnému držiteľovi dlhopisu, zablokovať počet dlhopisov, na ktoré sa vzťahuje rozhodnutie emitenta splatiť dlhopisy pred dátumom splatnosti. Emitent následne nevykoná alebo nezaznamená prevod dlhopisov na základe príkazu na prevod dlhopisov , ktorý bol doručený emitentovi a / alebo po dátume , keď bolo prijaté oznámenie o predčasnom splatení emitenta / prijaté. Počet podielových listov dlhopisov, ktoré emitent splatil pred dátumom ich splatnosti, vrátane dátumu predčasného splatenia dlhopisov takto splatených pred dátumom ich splatnosti, uvedie emitent v oznámení emitenta o predčasnom splatení, pričom splatnosť nepresahuje 30 (slovom: 30) dní. Na určenie a výpočet výslednej sumy vrátane metódy zdanenia sa primerane uplatňuje bod 22 týchto emisných podmienok, pričom suma sa vráti osobe, ktorá vlastní dlhopisy v deň prijatia/účinku oznámenia emitenta o predčasnom splatení. Sumy zodpovedajúce nominálnej hodnote dlhopisov vlastníka a zodpovedajúcemu pomernému príjmu po zdanení vybratým zrážkou za zvláštnu daňovú sadzbu sa zaplatia držiteľovi dlhopisov pri ich splatení pred dátumom splatnosti iba prevodom hotovosti na platobný účet vedený v banke alebo pobočke zahraničnej banky v domácej mene (Kč) v domácej mene a zaregistrovanom na vlastnícky účet držiteľa dlhopisu v registri ministerstva. Dlhopisy splatné pred dátumom splatnosti sa zastavia súčasne s právom vlastníka na vrátenie. Celková suma zodpovedajúca celkovej nominálnej hodnote dlhopisov splatených pred dátumom splatnosti a príslušnému výnosu alebo pomernému výnosu z počtu podielových listov dlhopisov splatených pred dátumom splatnosti, ktoré boli majiteľovi dlhopisov vyplatené za obdobie od dátumu začiatku príslušného obdobia výnosu do dátumu predčasného splatenia, sa zaokrúhli na cent po zdanení daňou s osobitnou sadzbou dane.

22. Majiteľ dlhopisov môže požiadať emitenta spôsobom, ktorý umožňuje vzdialený prístup cez webovú stránku ministerstva a za podmienok určených a uverejnených emitentom na internetovej stránke ministerstva, v prípade potreby aj prostredníctvom distribútora, aby splatil nominálnu hodnotu všetkých dlhopisov alebo ich časti, ktoré má v držbe, pred stanoveným dátumom splatnosti v súlade s týmito podmienkami a v súlade s týmto časovým harmonogramom (ďalej len "žiadosť o predčasné splatenie"):

Príslušný výnos za obdobie od dátumu začiatku príslušného výnosového obdobia do dátumu predčasného splatenia sa zaplatí po zdanení zrážkou pri osobitnej daňovej sadzbe a nominálna hodnota príslušných dlhopisov sa vyplatí osobe, ktorá má dlhopisy v držbe v prvý pracovný deň nasledujúci po príslušnom dátume poslednej možnej žiadosti o predčasné splatenie. Žiadosť o predčasné splatenie môže držiteľ dlhopisov predložiť len počas období na predkladanie žiadostí o predčasné splatenie, ktoré určí emitent podľa tejto položky emisných podmienok. Od podania žiadosti o predčasné splatenie nemožno dlhopisy previesť v počte jednotiek, v ktorých bola predložená žiadosť o predčasné splatenie. K jednému dátumu predčasného splatenia môže jeden držiteľ dlhopisov predložiť iba jednu žiadosť o predčasné splatenie a prostredníctvom nej požiadať o splatenie svojich vlastných dlhopisov pred stanoveným dátumom splatnosti najmenej 1 000 jednotiek (slovom: tisíc). Ak je počet akcií na majetkovom účte majiteľa dlhopisu nižší ako 1 000 (slovom: tisíc), držiteľ dlhopisu môže požiadať o splatenie svojich vlastných dlhopisov pred stanoveným dátumom splatnosti menej ako 1 000 (slovom: tisíc), ak požiada o splatenie všetkých akcií vo svojom vlastnom dlhu zaregistrovanom v registri ministerstva pred určeným dátumom splatnosti. K jednému dátumu predčasného splatenia môže jeden držiteľ dlhopisov požiadať o predčasné splatenie 100% (slovom: 100%) vlastných dlhopisov do 500 000 (slovom: päťsto tisíc) a do 50% (slovom: päťdesiat percent) vlastných dlhopisov nad 500 000 (slovom: päťsto tisíc). Splatené dlhopisy pred určeným dátumom splatnosti zaniknú súčasne s právom držiteľa dlhopisu vrátiť sa. Sumy zodpovedajúce nominálnej hodnote dlhopisov vlastníka a príslušnému príjmu po zdanení, ktoré boli vybraté zrážkou pri osobitnej daňovej sadzbe, sa zaplatia držiteľovi dlhopisov pri splácaní pred určeným dátumom splatnosti iba prevodom hotovosti na platobný účet vedený v banke alebo pobočke zahraničnej banky v domácej mene (Kč) v domácej mene a vedený na vlastnícky účet držiteľa dlhopisu v registri ministerstva. Ak dátum predčasného splatenia nie je pracovným dňom, takéto platby sa uskutočnia okamžite nasledujúci pracovný deň bez nároku na vrátenie takéhoto odkladu. Zmena platobného účtu oznámi držiteľ dlhopisu ministerstvu spôsobom, ktorý umožňuje vzdialený prístup cez webovú stránku ministerstva a za podmienok stanovených a uverejnených emitentom v prípade potreby distribútorom, pokiaľ ministerstvo neurčí inak. Celková suma zodpovedajúca celkovej nominálnej hodnote dlhopisov splatených pred určeným dátumom splatnosti a príslušnému výnosu z počtu podielových listov dlhopisov, v ktorých bola podaná príslušná žiadosť o predčasné splatenie, zaplatených majiteľovi dlhopisov za obdobie od dátumu začiatku príslušného obdobia výnosu do dátumu predčasného splatenia po zdanení sa vyberá odpočítaním pri osobitnej sadzbe dane.

23. Dlhopisy sa splácajú v nominálnej hodnote k 1.7.26, pokiaľ nie sú dlhopisy splatené pred určeným dátumom splatnosti v súlade s bodom 21 alebo 22 týchto emisných podmienok alebo držiteľ dlhopisov požiada o reinvestíciu dlhopisov v súlade s bodom 25 týchto emisných podmienok. Tento dátum uzatvára úroky z dlhopisov. Nominálna hodnota všetkých dlhopisov na doručiteľa sa splatí spolu s platbou posledného výnosu osobe, ktorá tieto dlhopisy drží na úrovni 1.6.2026. Ak dátum splatenia nominálnej hodnoty dlhopisov a vyplatenie posledného výnosu nie je pracovným dňom, takéto platby sa uskutočnia okamžite nasledujúci pracovný deň bez nároku na vrátenie takéhoto odkladu.

24. Vydavateľ sa zaväzuje zabezpečiť splatenie nominálnej hodnoty dlhopisov spolu s platbou posledného výnosu držiteľom dlhopisov za týchto emisných podmienok výhradne v korunách Českej alebo inej meny, ktoré budú právnou menou Českej republiky k dátumu platby. Centrálne depozitáre cenných papierov, a.s., Česká národná banka a ministerstvo sú zapojené do zabezpečenia splácania dlhopisov a reinvestícií a vyplácania výnosov. Emitent si vyhradzuje právo kedykoľvek poveriť inú alebo inú osobu, aby sa zapojila do zabezpečenia splatenia dlhopisov a reinvestícií a vyplácania výnosov. Oznámenia všetkých ostatných delegátov sa uverejnia na internetovej stránke ministerstva. Túto zmenu nespôsobia držitelia ujmy dlhopisov a takáto zmena nadobudne účinnosť najneskôr 30 dní pred dátumom a nie skôr ako 30 dní po dátume uplynutia príslušného výnosového obdobia alebo predčasného splatenia. Nominálna hodnota dlhopisov sa splatí spolu s platbou posledného príjmu po zdanení, ktorý sa vyberie zrážkou s osobitnou sadzbou dane len prostredníctvom hotovostného prevodu na platobný účet vedený v banke alebo pobočke zahraničnej banky v domácej mene (č. CZK), ktorá je zaregistrovaná na majetkovom účte vlastníka dlhopisov v registri ministerstva, pokiaľ držiteľ dlhopisov nepožiadal o reinvestovanie dlhopisov podľa bodu 25 týchto emisných podmienok. Zmena platobného účtu oznámi držiteľ dlhopisu ministerstvu spôsobom, ktorý umožňuje vzdialený prístup cez webovú stránku ministerstva a za podmienok stanovených a uverejnených emitentom na internetovej stránke ministerstva, prípadne distribútorom, pokiaľ ministerstvo neurčí inak. Celková výška posledného výnosu zo všetkých dlhopisov držiteľov dlhopisov vyplatených držiteľovi dlhopisu sa zaokrúhli na cent po zdanení zrážkovou daňou s osobitnou sadzbou dane. Držiteľ dlhopisu, ktorý je daňovým rezidentom zmluvného štátu, s ktorým sa uzatvára zmluva o zamedzení dvojitého zdanenia, je povinný preukázať daňovému pobytu, aby mohol využívať výhody vyplývajúce z tejto zmluvy, podporou potvrdenia o daňovej rezidencii vydaného zahraničným daňovým správcom zodpovedným osobe, ktorá sa podieľa na zabezpečení splatenia dlhopisov, a zaplatením výnosov podľa tejto položky emisných podmienok. Oznámenie o určení sa uverejní na webovej stránke ministerstva. Ak držiteľ dlhopisov nepotvrdí skutočné vlastníctvo úrokových výnosov z majetku alebo daňového bydliska v zmluvnom štáte, t. j. v členskom štáte Európskej únie a v Európskom hospodárskom priestore alebo v štáte alebo jurisdikcii, s ktorými má Česká republika platnú a účinnú dohodu obsahujúcu ustanovenia o výmene daňových informácií, alebo ak držiteľ dlhopisov neposkytne dôkaz o tom, že boli splnené akékoľvek dodatočné podmienky stanovené v príslušnej dohode o zamedzení dvojitého zdanenia, príslušná daňová sadzba vyberaná prostredníctvom osobitnej daňovej sadzby podľa zákona o dani z príjmu sa bude uplatňovať na daňovníkov, ktorí nie sú daňovými rezidentmi zmluvných štátov.

25. Ak sa tak ministerstvo rozhodne včas pred dátumom splatnosti, držiteľ dlhopisov je oprávnený požiadať emitenta o reinvestovanie dlhopisov spôsobom, ktorý umožňuje vzdialený prístup cez webovú stránku ministerstva, pokiaľ ministerstvo nerozhodne inak, o reinvestovaní posledného výnosu a nominálnej hodnoty všetkých dlhopisov alebo ich časti. V takom prípade sa držiteľovi dlhopisov nezaplatí ich posledný výnos a celková nominálna hodnota alebo jej príslušná časť sa nesplatí prostredníctvom hotovostného prevodu na platobný účet podľa bodu 24 týchto emisných podmienok, ale vráti sa v požadovanej výške majiteľom štátnych dlhopisov vopred určených ministerstvom. Žiadosť o reinvestovanie dlhopisov nemožno reinvestovať do nominálnej hodnoty dlhopisov zaťažených právami tretích strán, najmä záložných práv, alebo do nominálnej hodnoty dlhopisov, pre ktoré je pozastavenie výkonu práva vlastníka nakladať zaznamenané v registri ministerstva. Oznámenie o období, počas ktorého možno podať žiadosť o reinvestovanie dlhopisov, a o štátnych dlhopisoch, v ktorých možno reinvestovať posledný výnos a nominálnu hodnotu dlhopisov, sa včas uverejní na internetovej stránke ministerstva. Majiteľ dlhopisov môže prostredníctvom jednej žiadosti o reinvestíciu dlhopisov požiadať o reinvestíciu nominálnej hodnoty svojich akcií do štátnych dlhopisov, ktorú určí ministerstvo financií najmenej 1 000 jednotiek (slovom: tisíc) a o reinvestíciu posledného výnosu len v celom rozsahu. Celková výška výnosu z dlhopisov držiteľa dlhopisu po zdanení vybranej zrážkou pri osobitnej sadzbe dane za posledné výnosové obdobie sa zaokrúhli smerom nahor na účely opätovného investovania posledného výnosu a nominálnej hodnoty dlhopisov. V prípade držiteľov dlhopisov, ktorí požiadali o reinvestíciu posledných výnosov, sa suma posledných výnosov po zdanení reinvestuje zrážkou pri osobitnej daňovej sadzbe k dátumu reinvestície dlhopisov. Na účely zdanenia príjmu sadzbou zrážkovej dane pre daňových rezidentov Českej republiky je potrebné preukázať daňovému platiteľovi bydlisko na daňové účely v Českej republike, napríklad platný preukaz totožnosti alebo čestné vyhlásenie. Pokiaľ ide o daňových nerezidentov Českej republiky, na účely uplatňovania zvýhodnenej sadzby dane vyplývajúcej z príslušnej medzinárodnej dohody o zamedzení dvojitého zdanenia alebo zo zákona o dani z príjmu je potrebné preukázať daňovému rezidentstvu podporou potvrdenia o daňovej rezidencii vydaného príslušným zahraničným daňovým správcom zmluvného štátu. Zmluvný štát je členský štát Európskej únie a Európsky hospodársky priestor a štát, s ktorým sa uzavrie platná a účinná dohoda alebo dohoda obsahujúca ustanovenia o výmene informácií o daňových záležitostiach. Okrem toho na účely uplatňovania príslušných sadzieb zrážkovej dane je tiež potrebné predložiť dôkaz o čestnom priznaní skutočného vlastníctva príjmu a prípadne poskytnúť dôkaz o splnení akýchkoľvek dodatočných podmienok stanovených v príslušnej dohode o zamedzení dvojitého zdanenia. Ak uvedené dokumenty nie sú podložené najneskôr v deň predchádzajúci dátumu opätovného investovania dlhopisov najneskôr do troch pracovných dní, suma náhrady sa zaplatí len prostredníctvom hotovostného prevodu na platobný účet vedený v banke alebo pobočke zahraničnej banky v domácej mene (Kč), ktorý sa zapíše do vlastníckeho účtu vlastníka dlhopisov v registri ministerstva v súlade s bodom 24 týchto emisných podmienok.

26. Iba jeden platobný účet na účely platby výnosov, splatenia dlhopisov pred určeným dátumom splatnosti a splatenia nominálnej hodnoty dlhopisov sa zapíše na majetkový účet držiteľa, ktorý založil ministerstvo v registri ministerstva, pre všetky štátne dlhy vlastníka zapísané v registri ministerstva. Všetky platby uvedené v prvej vete tejto položky emisných podmienok sa uskutočňujú na platobnom účte registrovanom v registri ministerstva dva pracovné dni pred dátumom vykonania príslušnej platby.

27. Platné posúdenie finančnej kapacity (rating) dlhodobých korunových záväzkov ku dňu určenia týchto emisných podmienok zo strany S & P Global Ratings je na úrovni AA, Moody's na úrovni A3, Fitch Rating na úrovni AA-, Japan Credit Rating Agency na úrovni AA, R & I na úrovni AA-, Sphere Ratings na úrovni AA, Dagong Global Credit Rating na úrovni A+, ACRA Europe na úrovni AA a ACRA na úrovni AA.

28. Dlhopisy sú priame, nepodmienené a nepodriadené dlhy Českej republiky, ktoré sú na rovnakej úrovni ako všetky ostatné existujúce a budúce priame, nepodmienené a nepodriadené dlhy Českej republiky.

29. Právo týkajúce sa dlhopisov je obmedzené v lehote stanovenej zákonom platným v čase, keď sa právo mohlo uplatniť po prvýkrát.

30. Tieto emisné podmienky oznamuje ministerstvo v zbierke zákonov. Označenie očakávanej celkovej nominálnej hodnoty emisie dlhopisov sa sprístupní spolu s týmito emisnými podmienkami uverejnením v českom jazyku na internetovej stránke ministerstva v tej časti, v ktorej emitent zverejňuje informácie o štátnom dlhu, ktorý vydal. Akékoľvek ďalšie oznámenie držiteľom dlhopisov a verejnosti týkajúce sa týchto dlhopisov sa takisto uverejňuje rovnakým spôsobom.

31. Prevádzkové pravidlá záznamov ministerstva sa uverejnia v znení zmien a doplnení na internetovej stránke ministerstva a sú záväzné pre všetkých držiteľov dlhopisov a distribútorov a pre všetky osoby zapojené do zabezpečenia splácania dlhopisov a vyplácania výnosov.

32. Ministerstvo si vyhradzuje právo vykonať všetky úkony súvisiace so správou záznamov ministerstva, upísaním dlhopisov, splatením dlhopisov pred dátumom splatnosti, reinvestovaním posledného výnosu a nominálnou hodnotou dlhopisov, zápismi do záznamov ministerstva, zmenami v údajoch a inými súvisiacimi činnosťami vymedzenými v prevádzkových predpisoch ministerstva.

33. Tieto emisné podmienky môžu byť preložené do cudzích jazykov. Ak existuje rozpor medzi rôznymi jazykovými verziami emisných podmienok, Česká verzia je rozhodujúca.

34. Dlhopisy sú vydané podľa českého práva a zdanenie výnosov dlhopisov sa vykonáva podľa českých právnych predpisov. Práva a povinnosti týchto emisných podmienok a dlhopisov vydaných na ich základe sa riadia a vykladajú v súlade s českým právom bez ohľadu na ustanovenia kolíznych noriem.