Указ No 142/2011 Сб.
Распоряжение о предоставлении информации платежными учреждениями, учреждениями электронных денег, мелкими поставщиками платежных услуг и мелкими издателями электронных денег Чешского национального банка
Действующий
Действует с 27.05.2011
142
Приказ
13 мая 2011 года
о представлении информации платежными учреждениями, учреждениями электронных денег, поставщиками малых платежных услуг и мелкими эмитентами электронных денег
Чешский национальный банк предоставляет в соответствии с § 142 Закона No 284 / 2009 Coll., о платежах, с поправками Закона No 139 / 2011 Coll., для реализации § 27 (2) и § 52k (3) Закона и в соответствии с § 41 (4) Закона No 6 / 1993 Coll., о Чешском национальном банке, с поправками Закона No 57 / 2006 Coll.:
Тема вопроса
Указ определяет содержание, форму, время и способ предоставления информации Чешскому национальному банку.
Отчитывающаяся организация
Отчитывающаяся организация должна:
(a) платежное учреждение, являющееся финансовым учреждением в соответствии с Законом о Банке1;
(b) учреждение электронных денег, которое является финансовым учреждением в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность банков;
(c) платежное учреждение, которое не является финансовым учреждением в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность банков;
(d) учреждение электронных денег, которое не является финансовым учреждением в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность банков;
(e) иностранные платежные учреждения и иностранные учреждения электронных денег из государства-члена (2) для деятельности, осуществляемой на территории Чешской Республики посредством филиала, где они принадлежат сектору финансовых учреждений, в соответствии с непосредственно применимым законодательством Европейского Союза, регулирующим европейскую систему национальных и региональных счетов в Сообществе (3);
(f) небольшой поставщик платежных услуг; и
(g) эмитент мелкомасштабных электронных денег.
Определение терминов
Для целей настоящего Указа:
(a) заявление структурированного набора данных, имеющих материальные и формальные связи;
(b) контактное лицо лица, которое представляет отчетность Чешскому национальному банку от имени отчитывающейся организации; и
c знак безопасности прикрепляется к сообщению данных в электронном виде и должен соответствовать следующим требованиям:
1. четко связаны с указанным лицом и допускают его идентификацию посредством сертификата, выданного Чешским национальным банком;
2. были созданы и подключены к сообщению данных с помощью средств для создания знаков безопасности, которые лицо, назначившее лицо, может держать под своим единоличным контролем; и
3. связаны с сообщением данных, к которому они относятся, таким образом, что любое последующее изменение данных может быть идентифицировано.
Представленные заявления
(1) Предприятие, представляющее отчетность, составляет и представляет следующие заявления в соответствии со статьями 2 (а) и (b):
a) PLT (ČNB) 10-04 "Четвертый баланс финансового платежного учреждения/финансового учреждения электронных денег",
b) PLT (ČNB) 20-04 "Четвертый счет прибылей и убытков финансового платежного учреждения/финансового учреждения электронных денег",
c) PLT (ČNB) 30-04 "Столичный отчет платежного учреждения / учреждения электронных денег";
d) PLT (CNB) 40-04 "Отчетность о допустимых активах и объемах платежных операций и выпущенных электронных деньгах"; и
e) PLT (ČNB) 50-04 "Отчет об организационной структуре платежного учреждения/учреждения электронных денег".
(2) Отчитывающаяся организация составляет и представляет следующие заявления в соответствии со статьями 2 (с) и (d):
а) PLT (ČNB) 15-04 "Четвертый баланс нефинансовой платежной организации/нефинансовых организаций электронных денег",
b) PLT (CNB) 25-04 "Четвертый счет прибылей и убытков нефинансовой платежной организации/нефинансовой организации электронных денег",
c) PLT (ČNB) 30-04 "Столичный отчет платежного учреждения / учреждения электронных денег";
d) PLT (CNB) 40-04 "Отчетность о допустимых активах и объемах платежных операций и выпущенных электронных деньгах"; и
e) PLT (ČNB) 50-04 "Отчет об организационной структуре платежного учреждения/учреждения электронных денег".
(3) Отчитывающаяся организация составляет и представляет отчетность PLT (CNB) от 70-04 «Отчетность об объеме выданных платежных операций и электронных денег».
(4) Отчитывающаяся организация в соответствии с § 2 (f) и (g) составляет и представляет отчет PLT (CNB) 40-04 «Отчет о допустимых активах и объемах платежных операций и выпущенных электронных деньгах».
(5) Если отчитывающаяся организация предоставляет Чешскому национальному банку информацию, указанную в пунктах 1 (a), (b) и (e), в аналогичной степени в соответствии с законодательством, регулирующим представление отчетности и другой информации Чешского национального банка4, она составляет и представляет следующие заявления:
a) PLT (ČNB) 30-04 "Столичный отчет платежного учреждения/учреждения электронных денег";
b) PLT (ČNB) 40-04 "Отчетность о допустимых активах и объемах платежных операций и выпущенных электронных деньгах"; и
c) PLT (ČNB) 19-04 "Выбранные данные из бухгалтерской отчетности".
Общие положения, касающиеся отчетности
(1) Основные характеристики и содержание заявлений, упомянутых в статье 4, изложены в Приложении 1 к настоящему Указу.
(2) Отчеты, указанные в статье 4, составляются отчитывающейся организацией в последний день календарного квартала и представляются в течение 30 календарных дней после окончания первого, второго и третьего календарных кварталов и до 10 февраля следующего года после окончания четвертого календарного квартала.
(3) Отчитывающийся орган действует mutatis mutandis в соответствии с законами, регулирующими ведение бухгалтерского учета и составление счетов (5) или международными стандартами бухгалтерского учета, регулируемыми законодательством Европейского Союза (6).
(4) Предприятие, представляющее отчетность, при необходимости преобразует данные, выраженные в иностранной валюте, в данные, выраженные в чешской валюте по курсу валютного рынка, объявленному Чешским национальным банком и действующему на дату составления отчета. Валюта, которая не включена в курсы валютного рынка, объявленные Чешским национальным банком, пересчитывается по официальному центральному курсу центрального банка соответствующей страны или по текущему курсу межбанковского рынка к доллару США или единой валюте евро. В случае данных в отчетности PLT (CNB) 30-04 отчитывающаяся организация может использовать ставки, объявленные Европейским центральным банком; При этом он следует законодательству, регулирующему правила, регулирующие разумную деятельность банков, сберегательных и кредитных кооперативов и дилеров ценных бумаг (7).
(5) Отчитывающаяся организация должна оценить активы и обязательства на дату составления отчета.
Представление дополнительной информации в списки или реестры отчитывающихся организаций
(1) Если отчитывающаяся организация выпускает электронные деньги или предоставляет платежные услуги через филиал (8) или предоставляет платежные услуги через агента по продажам, она должна представить информацию, необходимую для внесения филиалов и агентов по продажам в списки или реестры отчитывающихся организаций в Чешский национальный банк в электронной форме с гарантированной электронной подписью (9) на основе квалифицированного сертификата, выданного аккредитованным поставщиком сертификационных услуг в форме сообщения данных. Чешский национальный банк публикует структуру и способ составления отчета таким образом, чтобы обеспечить удаленный доступ.
(2) Содержание информации, представленной Чешскому национальному банку для внесения в списки или реестры, указанные в пункте 1, изложено в Приложении 2 к настоящему Постановлению.
(3) Чешский национальный банк незамедлительно информируется отчитывающейся организацией о фактах, указанных в пункте 1, после возникновения, исчезновения или изменения факта, зафиксированного в списках или реестрах отчитывающихся организаций.
(4) Информация, упомянутая в пункте 3, представляется вместе с уведомлением о выпуске или распространении электронных денег или предоставлении платежных услуг через коммерческого агента в соответствии с конкретным законодательством, регулирующим осуществление деятельности платежных учреждений, учреждений электронных денег, мелких поставщиков платежных услуг и мелких издателей электронных денег (10).
Метод и форма отчетности
(1) Отчитывающаяся организация направляет Чешскому национальному банку отчеты согласно § 4 в электронной форме посредством сообщения данных и в структуре и форме файлов данных, доступных через
(a) программные заявки Чешского национального банка на сбор данных от небанковских организаций (SDNS), которые доступны способом, позволяющим удаленный доступ;
b) собственные программные заявки отчитывающейся организации, позволяющие осуществлять электронный обмен информацией (EDI/EDIFACT); или
(c) собственные программные заявки отчитывающейся организации, использующей веб-службу сбора данных Чешского национального банка (SDNS-WS) для передачи заявления.
(2) Сообщения данных, отправленные через приложения, указанные в пунктах 1 (а) и (с), предоставляются отчитывающейся организацией с гарантированной электронной подписью на основе квалифицированного сертификата, выданного аккредитованным поставщиком сертификационных услуг.
(3) Сообщения данных, отправленные через приложение, упомянутое в пункте 1(b), должны быть помечены отчитывающейся организацией.
Поправки и изменения в счетах
(1) Если после представления отчетности в Чешский национальный банк обнаружена ошибка или изменение в данных отчета, отчитывающаяся организация должна представить исправленные данные Чешскому национальному банку снова без неоправданной задержки. Если исправление влияет на данные в других заявлениях или заявлениях в течение последующих периодов времени, отчитывающаяся организация должна также исправить все такие последующие заявления.
(2) Если в отчете, составленном в последний день календарного года, представленные данные изменяются на основе проверки аудитом финансовой отчетности, отчитывающаяся организация должна представить отчет повторно с исправленными данными не позднее чем через 15 дней после проверки аудитом финансовой отчетности. Если исправление влияет на данные в другом заявлении или заявлении в течение других периодов времени, отчитывающаяся организация также исправляет все такие последующие заявления.
(3) Пересмотренные отчеты представляются отчитывающейся организацией в Чешский национальный банк в сроки, указанные в пунктах 1 и 2, в порядке, установленном в разделе 7, вместе с информацией о содержании и причине исправления.
Предоставление организационных предположений для отчетности
(1) Отчитывающаяся организация, собирающая и представляющая отчеты Чешскому национальному банку, используя заявление, упомянутое в § 7 (1) (a) или (c), сообщает Чешскому национальному банку:
а имена и фамилии контактных лиц;
b адрес рабочего места, номер телефона и адрес электронной почты контактных лиц; и
(c) номер квалифицированного сертификата, включая имя и идентификационный номер лица поставщика сертификационных услуг, выдавшего его.
(2) Отчитывающаяся организация информирует Чешский национальный банк без неоправданной задержки об изменениях данных, указанных в пункте 1.
отменить
Указ No 375/2009 Сб. о предоставлении информации платежными учреждениями, мелкими поставщиками платежных услуг и учреждениями электронных денег Чешского национального банка отменяется.
эффективность
Указ вступает в силу в день его опубликования.
Губернатор:
Инг Сингер, доктор философии, v. r.
Příloha č. 1
Приложение No 1 к Декрету No 142/2011 Сб.
Основные характеристики и содержание заявлений, представляемых платежными и электронными денежными учреждениями в Чешский национальный банк
Заявление: PLT (ČNB) 10 - 04
Наименование: Квартальный баланс финансово-платежного учреждения / финансовых учреждений электронных денег
Содержание:
Отчет содержит структуру активов и обязательств в соответствии с Приложением 1 к Декрету No 501 / 2002 Coll., имплементирующим некоторые положения Закона No 563 / 1991 Coll., по бухгалтерскому учету, с поправками, для организаций, которые являются банками и другими финансовыми учреждениями, с поправками. Для участвующих статей, материальных и нематериальных активов, резервов и разницы в оценках не требуется никакой детальной структуры. Данные сообщаются коллективно для всех видов деятельности и отдельно для предоставления платежных услуг, которые являются для платежного учреждения деятельностью, указанной в разделе 8 Закона No 284 / 2009 Сб., по платежным операциям, с поправками («Закон»), а для учреждения электронных денег - деятельностью, указанной в разделе 46 (2) (с), и в разделах 46 (2) (d) и (e) Закона, если они связаны с деятельностью, указанной в разделе 46 (2) (а) и (b) Закона, и отдельно деятельностью, указанной в разделе 46 (2) (а) и (b) Закона. Активы сообщаются в последний день отчетного периода по балансовой стоимости некомпенсированных и компенсированных корректировок и корректировок, причем корректировки и коррективы также указываются отдельно.
Заявление: PLT (ČNB) 15 - 04
Название: Квартальный баланс нефинансовой платежной организации / нефинансовых организаций электронных денег
Содержание:
Отчет содержит структуру активов и обязательств в соответствии с Приложением 1 к Декрету No 500 / 2002 Coll., имплементирующим некоторые положения Закона No 563 / 1991 Coll., по бухгалтерскому учету, с поправками, для организаций, которые являются предпринимателями бухгалтерского учета в двойной системе учета, с поправками. Он содержит основные элементы на уровне больших букв и римских цифр. Пункты краткосрочных финансовых активов, долевых фондов, резервов, прибыли или убытка за предыдущие годы и банковских кредитов и помощи далее разбиты в соответствии с вышеупомянутым Указом. Данные сообщаются в совокупности для всех видов деятельности и отдельно для предоставления платежных услуг, которые для платежного учреждения являются деятельностью, упомянутой в разделе 8 Закона, а для учреждения электронных денег - деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (с), а также в разделах 46 (2) (d) и (e) Закона, если они не связаны с деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (d) и (e) Закона, если они связаны с деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (а) и (b) Закона. Активы сообщаются в последний день отчетного периода по балансовой стоимости некомпенсированных и компенсированных корректировок и корректировок, причем корректировки и коррективы также указываются отдельно.
Заявление: PLT (ČNB) 20 - 04
Название: Квартальный счет прибылей и убытков финансово-платежного учреждения / финансового учреждения электронных денег
Содержание:
Отчет содержит обзор поступлений, расходов, прибылей и убытков и бухгалтерских прибылей или убытков, как указано в Приложении 2 к Декрету No 501/2002 Сб. Для статей дохода по акциям и акциям и расходов по персоналу не требуется никакой детальной структуры. Данные сообщаются в совокупности для всех видов деятельности и отдельно для предоставления платежных услуг, которые для платежного учреждения являются деятельностью, упомянутой в разделе 8 Закона, а для учреждения электронных денег - деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (с), а также в разделах 46 (2) (d) и (e) Закона, если они не связаны с деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (d) и (e) Закона, если они связаны с деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (а) и (b) Закона. Данные представляются с начала года до конца отчетного периода.
Заявление: PLT (ČNB) 25 - 04
Название: Квартальная отчетность о прибылях и убытках нефинансовой платежной организации / нефинансовой организации электронных денег
Содержание:
Отчет содержит обзор поступлений, расходов, прибылей и убытков и бухгалтерской прибыли или убытка, как указано в Приложении 2 к Указу No 500/2002 Сб. Утверждение содержит основные пункты на уровне больших букв и римских цифр. В соответствии с вышеупомянутым Указом далее разбивается статья дохода по долгосрочным финансовым активам. Данные сообщаются в совокупности для всех видов деятельности и отдельно для предоставления платежных услуг, которые для платежного учреждения являются деятельностью, упомянутой в разделе 8 Закона, а для учреждения электронных денег - деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (с), а также в разделах 46 (2) (d) и (e) Закона, если они не связаны с деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (d) и (e) Закона, если они связаны с деятельностью, упомянутой в разделе 46 (2) (а) и (b) Закона. Данные должны контролироваться с начала года до конца отчетного периода.
Заявление: PLT (ČNB) 30 - 04
Название: Выписка капитала платежного учреждения / учреждения электронных денег
Содержание:
В отчете содержится информация, следующая Указу No 141/2011 Сб., об осуществлении деятельности платежных учреждений, учреждений электронных денег, мелких поставщиков платежных услуг и мелких издателей электронных денег. В столичном разделе отдельные его компоненты контролируются в соответствии с разделом II части третьей Указа No 141/2011 Сб. в последний день отчетного периода. Он также содержит информацию о том, как рассчитать потребности в капитале в соответствии с различными подходами, упомянутыми в Указе No 141/2011 Сб. Данные, представленные здесь, представляют государство в последний день отчетного периода или данные за предыдущий период, известные в последний день отчетного периода.
Части, относящиеся к собственным средствам, заполняются всеми отчитывающимися субъектами единообразно, из частей, относящихся к исчислению требований собственных средств к платежной деятельности, только часть, соответствующая подходу, предусмотренному Постановлением No 141/2011 Сб. Если учреждение электронных денег также предоставляет платежные услуги, не связанные с электронными деньгами, оно должно отдельно заполнить часть соответствующего доступа к платежным услугам, которые оно имеет право использовать, и часть, касающуюся требования к капиталу для электронных денег в обращении.
Заявление: PLT (ČNB) 40-04
Наименование: Отчетность о допустимых активах и объемах платежных операций и выпущенных электронных деньгах
Содержание:
Отчет должен включать в себя структуру средств платежного учреждения, учреждения электронных денег, мелкомасштабного поставщика платежных услуг и мелкомасштабного эмитента электронных денег, которые были поручены им с целью осуществления платежной операции или мелкомасштабного учреждения электронных денег или эмитентов, соответствующих финансовым обязательствам, вытекающим из выпущенных электронных денег, которые могут быть инвестированы только в ликвидные активы с низким риском. Разбивка денежных средств, банковских счетов, облигаций в соответствии с Таблицей 2 Приложения 20 к Декрету No 123/2007 Сб. о правилах благоразумного ведения бизнеса банков, сберегательных и кредитных кооперативов и дилеров ценных бумаг с внесенными в них поправками и ценных бумаг коллективных инвестиций производится отдельно. Данные сообщаются в последний день отчетного периода. Кроме того, платежные учреждения, учреждения электронных денег, мелкие поставщики платежных услуг и мелкие эмитенты электронных денег сообщают об объеме платежных операций, осуществляемых в каждом месяце отчетного периода, а также учреждения электронных денег и мелкие эмитенты электронных денег об объеме выпущенных электронных денег и о среднем количестве электронных денег в обращении за каждый месяц отчетного квартала.
Заявление: PLT (ČNB) 50-04
Название: Отчетность об организационной структуре платежного учреждения / учреждения электронных денег
Содержание:
Отчет должен содержать данные об организационной структуре, органах, сотрудниках, акционерах, квалифицированных интересах и основных активах платежного учреждения или учреждения электронных денег. Предоставляются основные идентификационные данные об отчитывающейся организации, основные данные о капитале в отличие от Чешской Республики, государств-членов Европейского союза и Европейской экономической зоны и других государств, основные идентификационные данные, функции занятости и вступление в должность членов уставного органа и надзорного органа, основные идентификационные данные, функции занятости, основные рабочие области и вступление в должность менеджеров, структура акционеров и квалификационные интересы отчитывающейся организации и квалификационное участие отчитывающейся организации в других юридических лицах.
Заявление: PLT (ČNB) 19-04
Название: Избранные элементы из бухгалтерской отчетности
Содержание:
В отчете должны содержаться те статьи баланса и счета прибылей и убытков, которые могут быть использованы или связаны с предоставлением платежных услуг, выпуском электронных денег и соблюдением правил эксплуатации. Данные агрегируются для всех видов деятельности и отдельно для предоставления платежных услуг, которые являются для платежного учреждения деятельностью, указанной в разделе 8 Закона, и для учреждения, выпускающего электронные деньги, деятельностью, указанной в разделе 46 (2) (c), и в разделах 46 (2) (d) и (e) Закона, если они не связаны с деятельностью, указанной в разделе 46 (2) (d) и (e) Закона, если они относятся к деятельности, указанной в разделе 46 (2) (a) и (b) Закона.
Заявление: PLT (ČNB) 70-04
Наименование: Отчетность об объеме выданных платежных операций и электронных денег
Содержание:
Отчет содержит общий объем платежных операций, совершенных в течение отчетного периода, и общий объем электронных денег, выпущенных в течение отчетного периода для деятельности, осуществляемой в Чешской Республике.
Příloha č. 2
Приложение No 2 к Декрету No 142/2011 Сб.
Содержание информации, представленной в Чешский национальный банк для регистрации филиалов и торговых агентов в списках или реестрах отчитывающихся организаций
Информация, необходимая для внесения филиалов и торговых агентов в списки или реестры отчитывающихся организаций, должна включать:
(a) основные идентификационные данные представляемого лица, то есть в случае юридического лица, идентификационный номер лица, компании и адрес зарегистрированного офиса, или, в случае физического лица, имя и, где это применимо, имена, фамилии, титулы до и после имени, даты рождения, адреса проживания,
b основные идентификационные данные филиала или филиалов, то есть их обозначение серийный номер и адрес;
(c) основные идентификационные данные агента, который является физическим лицом или агентами, которые являются физическим лицом, то есть их серийный номер, их имя или, где это применимо, их имена, фамилии, титулы до и после имени, даты рождения, адреса проживания, идентификационного номера лица, если он им присвоен;
(d) основные идентификационные данные агента, который является юридическим лицом или агентами, которые являются юридическими лицами, то есть серийный номер, идентификационный номер лица, название предприятия и адрес зарегистрированного офиса;
e) подробные сведения о сфере предоставляемых услуг;
(f) в случае индивидуального коммерческого агента, являющегося юридическим лицом, основные идентификационные данные его руководителей, т.е. их серийный номер, имя, фамилия, дата рождения, адрес места жительства,
g для каждой ветви или агента информацию о том, является ли это новым предупреждением, исправлением существующего предупреждения или удалением предупреждения;
(h) контактные данные лица, предоставляющего данные.
1) Статья 17a (2) Закона No 21/1992 Coll., о банках, с поправками, внесенными Законом No 230/2009 Coll.
2) Пункт 2 (2) (а) Закона No 284/2009 Сб. о платеже.
3) Приложение А, глава 2. Финансовые учреждения институциональных секторов (S.12) к Регламенту Совета (ЕС) No 2223/96 от 25 июня 1996 года о европейской системе национальных и региональных счетов в Сообществе.
4) § 4 Указа No 276/2010 Сб. о представлении отчетности и иной информации дилерами ценных бумаг в Чешский национальный банк.
5) Закон No 563/1991 Сб. о бухгалтерском учете с поправками. Постановление No 500/2002 Сб., имплементирующее отдельные положения Закона No 563/1991 Сб., о бухгалтерском учете с внесенными в него поправками, для организаций, являющихся предпринимателями, осуществляющими бухгалтерский учет в системе двойного учета с внесенными в него поправками. Постановление No 501/2002 Сб., имплементирующее некоторые положения Закона No 563/1991 Сб., о бухгалтерском учете, с поправками, для организаций, являющихся банками и другими финансовыми учреждениями, с поправками.
6) Статья 2 Регламента (ЕС) No 1606/2002 Европейского парламента и Совета от 19 июля 2002 года о применении международных стандартов бухгалтерского учета.
7) Раздел 53 Указа No 123/2007 Сб. о правилах благоразумного ведения бизнеса банков, сберегательных и кредитных кооперативов и дилеров ценных бумаг с поправками.
8) Пункт 2 (2) (i) Закона No 284/2009 Сб.
9) Пункт 2 b) Закона No 227/2000 Сб. об электронной подписи и о внесении изменений в некоторые другие законы (Закон об электронной подписи) с поправками, внесенными Законом No 440/2004 Сб.
10) Статья 49 Указа No 141/2011 Сб. об осуществлении деятельности платежных учреждений, учреждений электронных денег, мелких поставщиков платежных услуг и мелких издателей электронных денег.
Войдите для заметок, избранного и уведомлений
Информация об акте
| Цитирование | Постановление No 142 / 2011 Сб. о предоставлении информации платежными учреждениями, учреждениями электронных денег, поставщиками платежных услуг малого масштаба и издателями электронных денег малого масштаба Чешскому национальному банку |
|---|---|
| Тип акта | - |
| Автор | - |
| Сборник | Сборник законов |
| Дата опубликования | 27.05.2011 |
|---|---|
| Действует с | 27.05.2011 |
| Действует до | - |
| Статус | Действующий |
Текст нормативного акта носит информационный характер.
Комментарии 0