Сообщение от Министерства финансов No 275/2020 Сб.

Чешская Республика выпускает зарегистрированные государственные облигации через Министерство финансов (далее именуемое «Министерство») в соответствии с положениями раздела 26 Закона No 190 / 2004 Coll. об облигациях с внесенными в него поправками (далее именуемый «Акт о облигациях»). Министерство определяет эти условия эмиссии, которые более подробно определяют права и обязанности эмитента и владельцев облигаций, а также информацию о выпуске облигаций и требованиях к суверенным облигациям Реинвестирования Чешской Республики, 2020-2026 IV, FIX% (далее - облигации "или" облигации).

1. Базовое описание облигаций:

Выпуск: Чешская Республика - Министерство финансов

Название: Реинвестиционные государственные облигации Чехии, 2020-2026 IV, FIX%

SD-R CR, FIX%, 26 IV

Серийный номер: 127.

Номинальное значение: 1 чешский крона (слова: одна чешская крона)

Коэффициент выбросов на дату выпуска: 100% (слова: 100%) номинальной стоимости

Форма облигации: безопасность на предъявителя книги

Тип облигаций: суверенные облигации

Валюта, в которой номинированы облигации: чешская корона (CZK)

Дата начала срока подписки: 15.6.2020

Дата истечения срока подписки: 1.10.2025

Дата выхода: 1.10.2020

Дата зрелости: 1.10.2026

Доходность долга: определяется по фиксированной процентной ставке

Сломанные дни: ACT / ACT (ICMA)

ИСИН: CZ0001006019

2.Облигации выпускаются в соответствии с другими законами в значении статьи 25 (2) закона о облигациях. Выпуск облигаций гарантируется Министерством.

3.Облигации выпускаются в виде эмиссионных ценных бумаг и на дату выпуска регистрируются в отдельном реестре, который ведется в соответствии с положениями § 35 (1) (d) Закона No 218/2000 Сб., о бюджетных правилах и внесении изменений в некоторые смежные законы (бюджетные правила), с изменениями, внесенными Министерством (далее именуемым «записи Министерства»).

4.Облигации могут быть подписаны или приобретены только физическим лицом (далее именуемым "абонент" или "абоненты").

5.Министерство не намерено запрашивать допуск облигаций к торгам на европейском регулируемом рынке или на многосторонней торговой площадке, расположенной в государстве-члене Европейского Союза. Торговля облигациями в этих пунктах передачи исключена.

6.В соответствии с разделом 7 закона о облигациях облигации могут быть выпущены менее или более, чем ожидаемая общая номинальная стоимость выпуска облигаций. Возможная степень увеличения общей номинальной стоимости выпуска облигаций составляет 100 000 000 000 чешских крон (слова: 100 млрд чешских крон).

7. Выпуски долговых обязательств могут выпускаться последовательными партиями (траншами) в течение срока действия подписки.

8.Облигации, за исключением облигаций в соответствии с пунктом 13 настоящих условий эмиссии, публично предлагаются для подписки в Чешской Республике. Деятельность, связанная с подпиской на облигации, обеспечивается Министерством и лицами, уполномоченными Министерством осуществлять выбранную деятельность («дистрибьюторы» или «дистрибьюторы», в зависимости от обстоятельств). Дистрибьюторами на дату начала срока подписки являются Česká spořitelna, a.s. и Czechoslovak Commercial Bank, a.s. Текущий список дистрибьюторов, отдельных сайтов дистрибуции и методы организации и технической безопасности подписки на облигации будут опубликованы на сайте министерства.

9.Абоненты, указанные в пункте 4 настоящих условий, подают запрос на подписку облигаций на соответствующий транш выпуска облигаций способом, позволяющим осуществлять удаленный доступ через веб-сайт Министерства и, при необходимости, на условиях, определенных и опубликованных эмитентом на веб-сайте Министерства, также через дистрибьютора (далее именуемого «запрос на подписку»). Один абонент может подписаться через одну заявку на подписку на облигации не менее 1000 единиц (словами: одна тысяча). Один абонент может подать заявку на подписку на облигации менее 1 000 единиц (словами: одна тысяча), если при подаче заявки на подписку он одновременно обращается, таким образом, что позволяет удаленный доступ через веб-сайт Министерства, право, связанное с другими выпусками государственных облигаций, которые не были отменены (далее именуемые «требование о неуплате или неуплате номинальной стоимости»). Один абонент может подать заявку/заявку на подписку облигаций на каждый транш выпуска облигаций, указанный в пунктах 12 и 14 настоящих Правил и условий, в общей сложности не более 5 000 000 единиц (на словах: пять миллионов) на каждый отдельный транш выпуска облигаций; если абонент подает более одной заявки на подписку, количество единиц андеррайтинговых облигаций должно быть сложено. В случае подачи заявки (заявок) на подписку облигаций в общем количестве единиц, превышающем 5 000 000 (слова: пять миллионов), каждая индивидуальная заявка, превышающая это общее количество единиц, должна быть отклонена в полном объеме. Этот лимит включает облигации, выпущенные на основании запроса на реинвестирование номинальной стоимости всего или части суверенного долга других выпусков облигаций, условия выпуска которых допускают реинвестирование, и не включает облигации, выпущенные в результате реинвестирования последней реинвестированной доходности облигаций. Облигации не могут быть подписаны или приобретены на счет целевого фонда в значении § 1448 и далее Гражданского кодекса. Цена подписки на облигации соответствующего транша эмиссии облигаций должна быть общей номинальной стоимостью облигаций, подписанных одним абонентом через одно приложение подписки, умноженной на их ставку выпуска (далее именуемая ценой подписки на облигации). Абонент должен оплатить стоимость подписки на облигации первого транша выпуска облигаций до 21 сентября 2020 года. Цена подписки на другие транши выбросов, выпущенные в соответствии с пунктом 14 настоящих условий эмиссии, оплачивается абонентом в течение трех рабочих дней с даты подачи каждой отдельной заявки на подписку соответствующего транша выпуска облигаций, если Министерство не определит иное не позднее даты начала периода подписки. Моментом, в который оплачивается цена подписки на облигации, является момент, когда средства зачисляются на платежный счет Министерства или дистрибьютора, и тот момент, когда заявка на подписку становится обязательной для абонента и абонент больше не может ее отменить. В случае подачи заявки/заявки на подписку непосредственно в Министерство, стоимость подписки на облигации может быть оплачена только денежным переводом на расчетный счет Министерства. С момента оплаты цены подписки на облигации до даты выдачи соответствующего транша эмиссии облигаций эта сумма не вознаграждается. После даты публикации окончания периода подписки соответствующего транша выпуска облигаций облигации соответствующего транша выпуска облигаций не могут быть подписаны, если иное не указано Министерством. Подписка облигаций по данному пункту условий выпуска также означает реинвестирование последней доходности и номинальной стоимости всего или части суверенного долга другого выпуска облигаций, условия выпуска которых признаются эмитентом держателем облигации в выпуске облигаций, если эмитент запрашивает такое реинвестирование; в этом случае датой, на которую был сделан запрос на такое реинвестирование, является дата уплаты цены подписки на облигации. При предъявлении требования о неуплате или неуплате номинальной стоимости сумма, соответствующая сумме права, связанного с другими вопросами суверенного долга, на всю корону округляется; дата уплаты цены подписки на облигации в этом случае означает дату, на которую подается требование о неуплате или неуплате номинальной стоимости.

10.Подписывая заявку на подписку, подписчики должны заявить, что цель и предполагаемый характер (ы) подписки на облигации, включая бенефициарного владельца, соответствуют характеру и требованиям, установленным в этих условиях, и не обходят эти условия. Кроме того, подписывая заявку на подписку, подписчики должны подтвердить, что вся информация, которую они предоставили в связи с заявкой на подписку, является полной и достоверной. Сюда относятся, в частности, данные и информация, относящиеся к правовому статусу и идентификации лица абонента, указанные непосредственно в заявке на подписку, а также данные и информация, предоставленные абонентом Министерству или дистрибьютору в рамках идентификации/регистрационных форм или заключения связанных договоров, которые каким-либо образом связаны с подпиской на облигации. В случае подачи заявки/претензии на подписку на облигацию в общем количестве более 300 000 единиц (на словах: триста тысяч), эмитент вправе и далее запрашивать у абонента реквизиты и информацию, относящуюся к происхождению средств, из которых оплачивается цена подписки на облигацию, включая идентификацию источника и диапазона дохода абонента или иного имущества, через которое опосредованно и опосредованно уплачена цена подписки. В случае подписки на облигации в общем количестве единиц в предыдущем предложении от абонента всегда требуется предоставить необходимые данные и информацию о происхождении средств, предназначенных для покрытия цены подписки на облигации, включая определение предполагаемой цели подписки на облигацию, путем подачи и подписания соответствующего аффидевита; если абонент подает более одной заявки на подписку, количество единиц андеррайтинговых облигаций суммируется.

11.В случае превышения ожидаемой общей номинальной стоимости выпуска облигаций в соответствии с пунктом 30 настоящих условий эмитент может принять решение в период с даты начала периода подписки до даты выпуска соответствующего транша выпуска облигаций в соответствии с пунктами 12 и 14 настоящих условий о пропорциональном сокращении количества единиц подписных облигаций соответствующего транша выпуска облигаций абонентом; результат пропорционального сокращения для одного абонента округляется до всей короны. Укорочение подписных облигаций происходит таким образом, что, в первую очередь, заявки на подписку сокращаются до 500 000 единиц на одного абонента (слова: пятьсот тысяч), при этом сокращается только количество единиц, превышающее это общее число. В случае, если такое сокращение приводит к максимально ожидаемой номинальной стоимости выпуска облигаций, заявки на подписку отдельных абонентов на общее количество единиц 500 000 (на словах: пятьсот тысяч) больше не сокращаются ни одним абонентом. Если при этом не достигается максимальная ожидаемая номинальная стоимость облигаций, то во втором туре производится pro rata сокращение андеррайтинговых облигаций всех абонентов независимо от общего количества единиц андеррайтинговых облигаций одним абонентом. Кроме того, эмитент оставляет за собой право отказать или обойти индивидуальную заявку на подписку в случае, если у эмитента остаются сомнения в достоверности предоставленных данных и информации, сомнения в том, соответствует ли подписка на облигацию характеру и требованиям, изложенным в этих условиях, и не обходит их, в частности, в отношении круга лиц, имеющих право на приобретение таких облигаций в соответствии с пунктом 4 настоящих условий и других обязательств абонентов в соответствии с этими условиями, включая сомнения в отношении происхождения средств, предназначенных или используемых для покрытия цены подписки на облигацию и эмитента, в частности, когда соответствующий абонент не предоставляет требуемые данные, информацию или документы в соответствии с пунктом 10 настоящих условий. В случае, если сомнения со стороны эмитента облигаций сохраняются или возникают только в отношении части подписных облигаций, эмитент вправе отказаться от заявки на подписку только в отношении этой части подписных облигаций. Если в результате такого частичного отказа от заявки на подписку подписка одного абонента составила бы менее 1 000 (на словах: тысяча) штук облигаций, нарушив тем самым условие в минимальном объеме подписки одной абонентской заявки по предложению второго абзаца пункта 9 настоящих условий выдачи, эмитент вправе отклонить заявку в полном объеме. Недовольным или частично удовлетворенным абонентам Министерство возвращает уплаченную ими цену на подписку облигаций, которые не были подписаны, но уже оплачены абонентом на платежный счет Министерства или дистрибьютора, без неоправданной задержки, только посредством безналичного перевода на платежный счет, с которого соответствующие средства были депонированы на счет Министерства или дистрибьютора, или на платежный счет, указанный в заявке на подписку, в случае оплаты дистрибьютору денежной подписной цены облигации.

12. Период подписки первого транша выпуска облигаций заканчивается 18.9.2020 или на дату, определяемую эмитентом, в зависимости от того, какая дата является более ранней.

13.Выдача дополнительных траншей выпуска облигаций осуществляется в форме реинвестирования доходности облигаций, выпущенных в предыдущих траншах выпуска облигаций, в соответствии с пунктами 16 и 17 настоящих условий эмиссии, за исключением последней доходности облигаций, на дату реинвестирования доходности облигаций. Ставка выпуска всех облигаций, выпущенных в форме реинвестирования доходности облигаций на каждую дату реинвестирования доходности облигаций, составляет 100% (слова: 100%) от их номинальной стоимости.

14. Эмитент может принять решение о выпуске любых дополнительных траншей выпуска облигаций, за исключением траншей выпуска облигаций в соответствии с пунктами 12 и 13 настоящих условий эмиссии, и определить дату начала и дату закрытия периода подписки соответствующего дополнительного транша выпуска облигаций. Уведомление о любых дальнейших траншах выпуска облигаций публикуется на веб-сайте Министерства. Коэффициент эмиссии любых облигаций, выпущенных по данной статье условий эмиссии, всегда определяется эмитентом с учетом преобладающих текущих условий финансового рынка и с учетом любой соответствующей пропорциональной доходности на дату выпуска соответствующего транша выпуска облигаций.

15.Заявление о передаче облигаций должно быть подано таким образом, чтобы обеспечить удаленный доступ через веб-сайт Министерства и на условиях, определенных и опубликованных эмитентом на веб-сайте Министерства, при необходимости, через дистрибьютора. Облигации передаются без урегулирования. Передача облигаций ограничена в соответствии с разделом 26 (6) закона о облигациях, так что облигации могут быть переданы только лицу, указанному в пункте 4 настоящих условий эмиссии. Облигации не могут быть внесены в целевой фонд в значении § 1448 и далее Гражданского кодекса. Передача облигаций и возможность установления залога по облигациям исключаются после 1.9.2026.

16.Доходность облигации (далее именуемой "доходность" или "доход") определяется по фиксированной процентной ставке 0,50% годовых за каждый период доходности, которая фиксируется за первый период доходности с 1.10.2020 (включая этот день) до 1.10.2021 (исключая этот день) по 0,50% годовых, второй период доходности с 1.10.2021 (включая этот день) по 1.10.2022 (включая этот день) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1.10.2023 (включая эту дату) по 1.10.2023 (включая эту дату) по 1.10.2023 (включая эту дату) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1.10.2023 (включая эту дату) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1.10.2023 (включая тот день) по 1 Выручка реинвестируется один раз в год в соответствии с пунктом 17 настоящих условий эмиссии, на дату 1.10 соответствующего года, начиная с 2021 года, за исключением последней доходности, уплаченной держателю облигаций, с погашением номинальной стоимости облигаций на дату погашения облигаций, указанных в пункте 24 настоящих условий эмиссии, если держатель облигаций не подает заявку на реинвестирование последней доходности и номинальной стоимости всех или соответствующей части облигаций, находящихся у него в соответствии с пунктом 25 настоящих условий (далее именуемый «запрос на реинвестирование облигаций»). Если облигации погашаются до указанной даты погашения, указанной в пункте 22 настоящих условий, сумма соответствующей доходности за период доходности, заканчивающийся на соответствующую дату досрочного погашения, не реинвестируется в соответствии с пунктом 17 настоящих условий, но выплачивается владельцу облигации в соответствии с пунктами 22 и 24 настоящих условий; часть предложения перед полуколоном используется mutatis mutandis в случае погашения облигаций до их срока погашения в соответствии с пунктом 21 настоящих условий эмиссии, причем возврат pro rata выплачивается заинтересованному держателю облигаций в соответствии с пунктом 21 настоящих условий эмиссии.

17.Реинвестирование поступлений означает, что на дату реинвестирования поступлений облигации одного и того же выпуска облигаций по общей номинальной стоимости зачисляются на имущественный счет собственника облигаций в реестр Министерства, соответствующий сумме возврата по всем облигациям собственника одного и того же выпуска облигаций после уплаты налога, взимаемого по специальной налоговой ставке (далее - "удерживающий налог") за соответствующий период. Если дата реинвестирования выручки в день не является рабочим днем, соответствующие облигации будут зачислены на имущественный счет владельца в первый последующий рабочий день. Для целей реинвестирования общая сумма доходности по всем облигациям держателей облигаций одного и того же посленалогового выпуска, собранная по специальной налоговой ставке за соответствующий период доходности, округляется до полной короны. Реинвестирование выручки увеличивает количество облигаций держателей облигаций на их имущественном счете в реестре Министерства и общую номинальную стоимость выпуска облигаций. Общая сумма последней доходности по всем облигациям держателей облигаций, выплаченным владельцу облигации, за исключением случаев, когда держатель облигации подает заявку на реинвестирование облигаций в соответствии с пунктом 25 настоящих условий эмиссии, округляется до копейки после уплаты налога путем вычета по определенной налоговой ставке. Для целей налогообложения дохода по ставке удержания налога для налоговых резидентов Чешской Республики необходимо доказать налогоплательщику место жительства для целей налогообложения в Чешской Республике, например, действительное удостоверение личности или честную декларацию. В отношении налоговых нерезидентов Чешской Республики для целей применения льготной ставки налога, вытекающей из соответствующего международного соглашения об избежании двойного налогообложения или из Закона о подоходном налоге, необходимо продемонстрировать налоговому резиденту, поддержав сертификат налогового резидента, выданный компетентным иностранным налоговым администратором Договаривающегося государства. Договаривающееся государство означает государство-член Европейского Союза и Европейского экономического пространства и государство, с которым заключено действительное и эффективное соглашение или соглашение, содержащее положения об обмене информацией по налоговым вопросам. Кроме того, для целей применения соответствующих ставок налога на удержание необходимо также представить доказательства добросовестного декларирования фактического владения доходом и, при необходимости, предоставить доказательства выполнения любых дополнительных условий, предусмотренных в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения. Если вышеуказанные документы не обоснованы не позднее трех рабочих дней, предшествующих дате реинвестирования выручки, сумма возврата уплачивается только посредством денежного перевода на платежный счет, находящийся в банке или филиале иностранного банка в национальной валюте (CZK) в соответствии с пунктом 24 настоящих условий эмиссии.

18.Первый срок возврата для реинвестирования выручки составляет от 1.10.2020 (включая эту дату) до 1.10.2021 (за исключением этой даты). Следующий период возврата устанавливается как годовой, с 1.10 (включая эту дату) соответствующего года до 1.10. (за исключением этой даты) года, следующего за 2021 годом. Для целей любого расчета, связанного с облигациями, выпущенными на основе этих условий эмиссии, используется доля дней, основанная на конвенции фактического количества прошлых дней в периоде, для которого производится соответствующий расчет, и фактического количества календарных дней в году [стандарт ACT / ACT (ICMA)]. Пропорциональный доход включается в цену облигации с даты выпуска или с даты начала соответствующего периода доходности до даты расчета пропорционального дохода. Размер пропорциональной доходности, относящейся к одной облигации за любой период менее одного года, определяется как кратная номинальной стоимости облигации и соответствующей процентной ставке, установленной для соответствующего периода доходности, и соответствующей доли дней, рассчитанных как доля фактического количества дней с даты начала соответствующего периода доходности до даты расчета пропорциональной доходности и фактического количества календарных дней в году. Общая сумма пропорциональной доходности по всем облигациям держателей этих облигаций округляется до ближайшего цента для расчета пропорциональной доходности.

19.Доходы, определенные в соответствии с пунктами 16 и 17 настоящих условий эмиссии, всегда поступают лицу, владеющему облигациями, на дату 1,9. начиная с 2021 года. Выручка от реинвестирования доходности за первый период доходности с даты выпуска (включая эту дату) до 1 октября 2021 года (за исключением этой даты) должна быть получена лицом, владеющим облигациями на 1.9.2021.

20.Отделение права на доход от облигации исключается.

21. Эмитент имеет право писать облигации, когда они выпускаются сначала на имущественный счет эмитента в реестре Министерства в соответствии с положениями раздела 15 (4) закона о облигациях, и приобретать облигации до их срока погашения, включая покупку облигаций по любой цене в любое время после даты выпуска и на других условиях, определенных Министерством. Собственные облигации, приобретенные эмитентом до даты их погашения, включая облигации, выкупленные эмитентом, не должны быть погашены и должны быть по усмотрению эмитента, оставляет ли он их во владении эмитента и, в случае необходимости, продает их или решает иначе. Эмитент также оставляет за собой право расплачиваться облигациями до даты их погашения, включая пропорциональный доход, когда со стороны эмитента в отношении держателя облигации возникают сомнения относительно достоверности предоставленных данных и информации или другие сомнения относительно того, соответствует ли подписка на облигации характеру и требованиям, установленным этими условиями выпуска, или не обходит их, в частности в отношении круга лиц, уполномоченных приобретать эти облигации в соответствии с пунктом 4 настоящих условий выпуска и другими обязательствами подписчиков, соответственно, включая сомнения в отношении происхождения средств, предназначенных или используемых для оплаты цены подписки на облигации, и в то же время эти сомнения сохранятся после применения процедуры в соответствии с пунктом 10 этих условий. Во избежание сомнений установлено, что сомнения остаются со стороны эмитента, в частности, в тех случаях, когда соответствующий владелец не представляет эмитенту требуемые данные, информацию или документы в соответствии с пунктом 10 настоящих условий выбросов. В случае, если сомнения эмитента сохраняются даже после применения процедуры в соответствии с пунктом 10 настоящих условий эмиссии, только в отношении части соответствующих облигаций владельца, эмитент имеет право погасить только часть облигаций владельца до их срока погашения. Если в результате этой процедуры менее 1000 (т.е. одна тысяча) облигаций останутся в собственности соответствующего держателя облигаций, эмитент имеет право погасить все облигации, принадлежащие соответствующему владельцу, до наступления срока их погашения. Уведомление эмитента о погашении облигаций до даты их погашения (далее именуемое «уведомление эмитента о досрочном погашении») имеет право направляться по адресу, указанному в заявке на подписку или зарегистрированному на имущественном счете держателя облигаций в реестре Министерства, и делать это через дистрибьютора, причем эмитент или дистрибьютор имеет право доставить соответствующему держателю облигаций уведомление о досрочном погашении эмитенту через поставщика почтовых услуг. Решение эмитента о погашении номинальной стоимости всего или части заинтересованного держателя облигаций до наступления срока их погашения вступает в силу в момент получения уведомления эмитента о досрочном погашении соответствующему держателю облигаций; если заинтересованный держатель облигаций отзывает получение уведомления о досрочном погашении эмитента, последствия вручения этого уведомления возникают в момент отказа от получения. Если заинтересованный держатель облигаций не пострадал при доставке уведомления эмитента о досрочном погашении, последствия уведомления возникают в момент, когда поставщик услуг впервые попытался оказать услугу, при условии, что документ был депонирован в соответствии с применимыми почтовыми условиями и что заинтересованный держатель облигаций, тем не менее, не собрал его в течение указанного периода. Если уведомление эмитента о досрочном погашении не доставляется заинтересованному держателю облигации, поскольку оно не задерживается в момент поставки, последствия оказания услуги возникают в момент возврата непоставленного документа его грузоотправителю, то есть эмитенту или дистрибьютору. С даты получения / вступления в силу уведомления эмитента о досрочном погашении облигации в количестве статей, покрываемых погашением облигаций до их погашения, не могут быть переданы. С этой целью эмитент оставляет за собой право с момента отправки уведомления эмитента о досрочном погашении до тех пор, пока не будет доказано, что эмитент получил / получил уведомление эмитента о досрочном погашении соответствующему держателю облигаций, заблокировать количество облигаций, покрываемых решением эмитента о погашении облигаций до их срока погашения. Эмитент не должен впоследствии осуществлять или регистрировать передачу облигаций на основании распоряжения о передаче облигаций, которое было доставлено эмитенту на и / или после даты, на которую было получено / получено уведомление эмитента о досрочном погашении. Количество единиц облигаций, погашенных эмитентом до даты их погашения, включая дату досрочного погашения облигаций, погашенных таким образом до даты их погашения, указывается эмитентом в уведомлении эмитента о досрочном погашении, срок погашения не превышает 30 (слова: 30) дней. Для определения и расчета полученной суммы, включая метод налогообложения, применяется пункт 22 настоящих условий эмиссии mutatis mutandis, при этом сумма погашается лицу, владеющему облигациями, на дату получения/эффекта уведомления эмитента о досрочном погашении. Суммы, соответствующие номинальной стоимости облигаций собственника и соответствующему пропорциональному доходу после уплаты налога, взимаемого путем удержания по специальной ставке налога, выплачиваются держателю облигаций на погашение до наступления срока их погашения только денежным переводом на платежный счет, находящийся в банке или филиале иностранного банка в национальной валюте (ЧЗК) и зарегистрированный на счете владения держателя облигаций в реестре Министерства. Облигации, подлежащие выплате до наступления срока их погашения, прекращаются одновременно с правом владельца на возвращение. Общая сумма, соответствующая общей номинальной стоимости облигаций, погашенных до даты их погашения, и соответствующая доходность или пропорциональная доходность по количеству единиц облигаций, погашенных до даты их погашения, выплаченных держателю облигаций за период с даты начала соответствующего периода доходности до даты досрочного погашения, округляются до копейки после уплаты налога по специальной налоговой ставке.

22. Держатель облигаций может запросить эмитента способом, позволяющим осуществлять удаленный доступ через веб-сайт Министерства и на условиях, определенных и опубликованных эмитентом на веб-сайте Министерства, при необходимости также через дистрибьютора, чтобы погасить номинальную стоимость всех или части облигаций, которые он владеет этим выпуском облигаций, до указанной даты погашения, в соответствии со следующими условиями и в соответствии со следующим графиком (далее именуемым «запрос на досрочное погашение»):

Соответствующая доходность за период с даты начала соответствующего периода доходности до даты досрочного погашения выплачивается после уплаты налога, взимаемого с удержания по определенной налоговой ставке, а номинальная стоимость соответствующих облигаций выплачивается лицу, которое владеет облигациями в первый рабочий день после соответствующей даты последнего возможного заявления о досрочном погашении. Заявка на досрочное погашение может быть подана держателем облигации только в периоды подачи заявок на досрочное погашение, определенные эмитентом по данному пункту условий эмиссии. С момента подачи заявления о досрочном погашении облигации не могут быть переданы в количестве единиц, в которых было подано заявление о досрочном погашении. На одну дату досрочного погашения один держатель облигаций может подать только один запрос на досрочное погашение и через него подать заявку на погашение собственных облигаций до указанной даты погашения не менее 1000 единиц (слова: одна тысяча). Если количество акций на имущественном счете владельца облигации составляет менее 1 000 (на словах: одна тысяча), держатель облигации может обратиться за погашением собственных облигаций до указанной даты погашения менее 1 000 (на словах: одна тысяча), если он запрашивает погашение всех акций собственного долга, зарегистрированных в реестре Министерства до указанной даты погашения. На одну дату досрочного погашения один держатель облигаций может подать заявку на досрочное погашение 100% (на словах: 100%) собственных облигаций до 500 000 (на словах: пятьсот тысяч) и до 50% (на словах: пятьдесят процентов) собственных облигаций свыше 500 000 (на словах: пятьсот тысяч). Облигации по погашению до указанной даты погашения прекращаются одновременно с правом держателя облигаций на возврат. Суммы, соответствующие номинальной стоимости облигаций собственника и соответствующему доходу после уплаты налога, взимаемого путем удержания по специальной налоговой ставке, выплачиваются держателю облигаций по погашению до указанной даты погашения только денежным переводом на платежный счет, находящийся в банке или филиале иностранного банка в национальной валюте (ЧЗК) и зарегистрированный на счете владения держателя облигаций в реестре Министерства. Если дата досрочного погашения не является рабочим днем, такие выплаты производятся немедленно на следующий рабочий день без права на возврат за такую отсрочку. Об изменении платежного счета владелец облигации уведомляет Министерство способом, позволяющим осуществлять удаленный доступ через веб-сайт Министерства, а также на условиях, определенных и опубликованных эмитентом, если это необходимо, дистрибьютором, если иное не указано Министерством. Общая сумма, соответствующая общей номинальной стоимости облигаций, погашенных до указанной даты погашения, и соответствующая доходность по количеству единиц облигаций, в которых было подано соответствующее заявление о досрочном погашении, уплаченная держателю облигаций за период с даты начала соответствующего периода доходности до даты досрочного погашения после уплаты налога, взимается путем вычета по определенной ставке налога.

23. Облигации погашаются по номинальной стоимости в 1.10.2026, если только облигации не погашаются до указанной даты погашения в соответствии с пунктом 21 или 22 настоящих условий эмиссии или владелец облигации не подает заявку на реинвестирование облигаций в соответствии с пунктом 25 настоящих условий эмиссии. Эта дата завершает проценты по облигациям. Номинальная стоимость всех облигаций собственника будет погашена вместе с выплатой последней доходности лицу, владеющему облигациями, по 1.9.2026. Если дата погашения номинальной стоимости облигаций и выплаты последней доходности не является рабочим днем, такие выплаты производятся на следующий рабочий день без права на возврат за такую отсрочку.

24. Эмитент обязуется обеспечить погашение номинальной стоимости облигаций вместе с выплатой последней доходности держателям облигаций при данных условиях эмиссии исключительно в кронах чешской или иной валюты, которая будет законной валютой Чешской Республики на дату платежа. CSD, a.s., Чешский национальный банк и Министерство участвуют в обеспечении погашения облигаций и реинвестирования и выплаты доходов. Эмитент оставляет за собой право поручить другому или другому лицу в любое время участвовать в обеспечении погашения облигаций и реинвестирования и выплаты доходов. Уведомления других делегатов публикуются на веб-сайте Министерства. Это изменение не должно быть вызвано повреждением держателей облигаций, и любое такое изменение вступает в силу не позднее чем за 30 дней до даты и не ранее чем через 30 дней после даты истечения соответствующего периода доходности или досрочного погашения. Номинальная стоимость облигаций будет погашена вместе с уплатой последнего дохода после уплаты налога, взимаемого путем удержания по специальной налоговой ставке только посредством денежного перевода на платежный счет, находящийся в банке или филиале иностранного банка в национальной валюте (ЧЗК), который зарегистрирован на имущественном счете владельца облигаций в реестре Министерства, если держатель облигаций не подает заявку на реинвестирование облигаций в соответствии с пунктом 25 настоящих условий эмиссии. Об изменении платежного счета владелец облигации уведомляет Министерство способом, позволяющим осуществлять удаленный доступ через веб-сайт Министерства, и на условиях, определенных и опубликованных эмитентом на веб-сайте Министерства, если это необходимо, дистрибьютором, если иное не указано Министерством. Общая сумма последней доходности по всем облигациям держателей облигаций, выплаченным держателю облигаций, округляется до копейки после уплаты налога, взимаемого с удержания налога по определенной налоговой ставке. Владелец облигации, являющейся налоговым резидентом Договаривающегося государства, с которым заключен договор об избежании двойного налогообложения, обязан доказать налоговому резиденту, чтобы воспользоваться преимуществами по этому договору, путем поддержки свидетельства о налоговом резидентстве, выданного иностранным налоговым администратором, ответственным перед лицом, участвующим в обеспечении погашения облигаций и выплате доходов по этому пункту условий эмиссии. Уведомление о назначении публикуется на сайте Министерства. Если держатель облигаций не подтверждает фактическое владение процентным доходом на имущество имущества или налогового резидентства в Договаривающемся государстве, то есть в государстве-члене Европейского союза и Европейской экономической зоны или в государстве или юрисдикции, с которыми Чешская Республика имеет действительное и эффективное соглашение, содержащее положения об обмене налоговой информацией, или если держатель облигаций не предоставляет доказательств того, что были выполнены какие-либо дополнительные условия, установленные в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения, соответствующая налоговая ставка, взимаемая с помощью специальной налоговой ставки в соответствии с Законом о подоходном налоге, будет применяться к налогоплательщикам, которые не являются налоговыми резидентами Договаривающихся государств.

25.В случае принятия Министерством соответствующего решения в установленный срок до наступления установленной даты держатель облигаций имеет право потребовать от эмитента реинвестировать облигации таким образом, чтобы это позволяло осуществлять удаленный доступ через веб-сайт Министерства, если Министерство не примет иного решения, к реинвестированию последней доходности и номинальной стоимости всех или части облигаций, которыми он владеет при выпуске облигаций. В таком случае держателю облигаций не выплачивается их последний доход, а общая номинальная стоимость или соответствующая ее часть не погашаются посредством денежного перевода на платежный счет в соответствии с пунктом 24 настоящих условий эмиссии, но реинвестируются в желаемом размере держателем в государственные облигации, предварительно определенные Министерством. Заявка на реинвестирование облигаций не может быть реинвестирована в номинальную стоимость облигаций, обремененных правами третьих лиц, в частности залогами, или в номинальную стоимость облигаций, по которым в реестре Министерства зафиксировано приостановление осуществления права собственника на распоряжение. Уведомление о периоде, в течение которого может быть сделан запрос на реинвестирование облигаций, и о суверенных облигациях, в которые может быть реинвестирована последняя доходность и номинальная стоимость облигаций, должно быть своевременно опубликовано на веб-сайте Министерства. Держатель облигаций может посредством одного запроса на реинвестирование облигаций подать заявку на реинвестирование номинальной стоимости своих акций в государственные облигации, определяемой Министерством финансов, не менее 1 000 единиц (слова: одна тысяча) и на реинвестирование последней доходности только в полном объеме. Общая сумма доходности облигаций держателя облигаций после уплаты налога, собранного путем удержания по специальной налоговой ставке за последний период доходности, округляется вверх с целью реинвестирования последней доходности и номинальной стоимости облигаций. В случае держателей облигаций, подавших заявку на реинвестирование последних поступлений, сумма последних поступлений после уплаты налога реинвестируется путем удержания по определенной налоговой ставке на дату реинвестирования облигаций. Для целей налогообложения дохода по ставке удержания налога для налоговых резидентов Чешской Республики необходимо доказать налогоплательщику место жительства для целей налогообложения в Чешской Республике, например, действительное удостоверение личности или честную декларацию. В отношении налоговых нерезидентов Чешской Республики для целей применения льготной ставки налога, вытекающей из соответствующего международного соглашения об избежании двойного налогообложения или из Закона о подоходном налоге, необходимо продемонстрировать налоговому резиденту, поддержав сертификат налогового резидента, выданный компетентным иностранным налоговым администратором Договаривающегося государства. Договаривающееся государство означает государство-член Европейского Союза и Европейского экономического пространства и государство, с которым заключено действительное и эффективное соглашение или соглашение, содержащее положения об обмене информацией по налоговым вопросам. Кроме того, для целей применения соответствующих ставок налога на удержание необходимо также представить доказательства добросовестного декларирования фактического владения доходом и, при необходимости, предоставить доказательства выполнения любых дополнительных условий, предусмотренных в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения. Если вышеуказанные документы не обоснованы не позднее чем на день, предшествующий дате реинвестирования облигаций, не позднее чем на три рабочих дня, сумма возврата уплачивается только посредством денежного перевода на платежный счет, находящийся в банке или филиале иностранного банка в национальной валюте (CZK), который регистрируется на счете собственности владельца облигаций в реестре Министерства в соответствии с пунктом 24 настоящих условий эмиссии.

26.Только один платежный счет для целей выплаты доходов, погашения облигаций до указанной даты погашения и погашения номинальной стоимости облигаций регистрируется на имущественном счете на предъявителя, установленном Министерством в реестре Министерства, по всем суверенным долгам собственника, зарегистрированным в реестре Министерства. Все платежи, указанные в первом предложении настоящего пункта условий эмиссии, производятся на платежный счет, зарегистрированный в реестре Министерства, за два рабочих дня до даты исполнения соответствующего платежа.

27. Действительная оценка финансового потенциала (рейтинга) долгосрочных коронных обязательств на дату определения этих условий выбросов S & P Global Ratings находится на уровне АА, Moody's на уровне А3, Fitch Rating на уровне АА-, Японское кредитное рейтинговое агентство на уровне АА, R & I на уровне АА-, Scope Ratings на уровне АА, Dagong Global Credit Rating на уровне А+, ACRA Europe на уровне АА и ACRA на уровне АА.

Облигации являются прямыми, безусловными и неподчиненными долгами Чешской Республики, которые находятся на том же уровне, что и все другие существующие и будущие прямые, безусловные и неподчиненные долги Чешской Республики.

Закон, касающийся облигации, ограничивается в течение срока, установленного законом, действующим на момент, когда закон может быть применен впервые.

30.Эти условия выбросов объявлены Министерством в Сборнике законов. Указание ожидаемой общей номинальной стоимости выпуска облигаций предоставляется вместе с этими условиями эмиссии путем публикации на чешском языке на веб-сайте Министерства в той части, где эмитент публикует информацию о выпущенном им суверенном долге. Любое дополнительное уведомление держателей облигаций и общественности об этих облигациях также публикуется таким же образом.

31.Правила деятельности Министерства публикуются с изменениями на веб-сайте Министерства и являются обязательными для всех держателей облигаций и дистрибьюторов, а также для всех лиц, участвующих в обеспечении погашения облигаций и выплате доходов.

32.Министерство оставляет за собой право выполнять все действия, связанные с управлением документами Министерства, подпиской на облигации, погашением облигаций до их срока погашения, реинвестированием последней доходности и номинальной стоимости облигаций, внесением записей Министерства, изменением данных и другой соответствующей деятельностью, определенной правилами деятельности Министерства.

33. Чешский национальный банк не контролирует выпуск облигаций и их эмитента.

34.Если проспект одобрен Чешским национальным банком, проспект оценивается Чешским национальным банком только на предмет полноты содержащейся в нем информации, Чешский национальный банк при его утверждении не оценивает экономические результаты или финансовое положение эмитента, а Чешский национальный банк не гарантирует будущую доходность эмитента или его способность погасить выручку и номинальную стоимость облигации путем одобрения проспекта.

Эти условия выбросов могут быть переведены на иностранные языки. Если существует конфликт между различными языковыми версиями условий выбросов, чешская версия имеет решающее значение.

36.Облигации выпускаются в соответствии с чешским законодательством, а налогообложение доходности облигаций осуществляется в соответствии с чешским законодательством. Права и обязанности этих условий эмиссии и облигаций, выпущенных на их основе, регулируются и толкуются в соответствии с чешским законодательством, независимо от положений стандартов конфликта.